Rev. January 2023
[Form 1099-QA (Rev. January 2023)] وتوجز هذه الوثيقة التعليمات المتعلقة بالتوزيع والإبلاغ عنه من حساب أفضل لتجربة الحياة إلى دائرة الإيرادات الداخلية. ويتضمن الشكل معلومات عن المدفوع، والمستفيد، والتوزيع الإجمالي، والإيرادات، والأساس، وعمليات التحويل من البرنامج إلى البرنامج، وإنهاء حساب الجدول. ويُطلب من المتلقين والمدفعين أن يبلغوا عن المبالغ الخاضعة للضريبة بوصفها " إيرادات أخرى " في الاستمارة 1040 أو 1040-SR، في حين تُستبعد من الدخل نفقات الإعاقة المؤهلة أو التدوير في غضون 60 يوما. ويقدم الشكل التعليمات اللازمة لإصدار الطلب على الاستمارة وتقديمها، فضلا عن معلومات الاتصال لأغراض المساعدة التقنية.
ويجب على أي دولة، أو وكالة تابعة لها، أو أدوات تنشئ وتحافظ على برنامج مؤهل للجداول أن تقدم استمارة رقم 5498-QA لكل حساب من حسابات الجدول.
وتستخدم الدول أو وكالاتها أو أدواتها الاستمارة 5498-QA، المعلومات المتعلقة بالمساهمة في حساب الجدول، التي تنشئ وتحافظ على برنامج مؤهل للجداول، للإبلاغ عن بعض المعلومات عن المساهمات المقدمة إلى كل حساب من حسابات الجدول في دائرة الإيرادات الداخلية والمستفيد المعين.
ويجوز للموظف أو الموظف في الدولة أو وكالة الدولة أو الوكالة التابعة لها أن يقوم بعملية الإيداع، أو إذا كان له دور في التحكم في البرنامج المؤهل للقابلية، أو الموظف المصمم في 2 حزيران/يونيه 2025 أو قبله.
ويجب تقديم بيان إلى كل مستفيد معين بحلول 17 آذار/مارس 2025. بعث نسخة من الاستمارة 5498-QA أو بيان بديل مقبول.
ويفيد الاستمارة 5498-QA مجموع المساهمات المقدمة في حساب الجدول في عام 2024، بما في ذلك جميع المساهمات النقدية، والتجديدات من باب 529 من جدول الأعمال إلى حساب قابل للبرمجة، وعمليات التحويل من البرنامج إلى البرنامج. ويفيد أيضا عن القيمة السوقية العادلة للحساب في 31 كانون الأول/ديسمبر 2024.
ويفيد الاستمارة 1099- أن الإيرادات التي تُدفع من حساب قابل للاسترداد إلى مستفيد معين في السنة التقويمية، في حين يبلغ الاستمارة 5498-QA عن المساهمات المقدمة في حساب قابل للبيع والقيمة السوقية العادلة في نهاية السنة التقويمية.
الاستمارة 1099-QA هي أحد النماذج الضريبية التي تُستخدم للإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالضرائب إلى مصلحة الضرائب ذات الصلة. هناك أنواع مختلفة من أشكال الضرائب ، بما في ذلك أشكال الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية ، والتي يمكن أن تختلف تبعًا لظروف دافع الضرائب وموقعه.
أسهل طريقة لملء نماذج PDF عبر الإنترنت
حذف جلسة التعبئة
حذف جلسة التحرير
