Rev. 2024
Formulář 5498-SA je dokument, který se vztahuje k účtu Health Savings (HSA), Archer Medical Savings Account (MSA) nebo Medicare Advantage MSA. Poskytuje informace o správci, detailech účastníka, příspěvcích z let 2024 a 2025, příspěvcích na přeúčtování, reálné tržní hodnotě účtu a typech účtů. Účastníci mohou odečíst své příspěvky z daňového přiznání. Příspěvky zaměstnavatele jsou uvedeny ve formuláři W-2 s různými kódy. Dokument nepřikládá přiznání k dani z příjmu, ale měl by být veden pro účely evidence.
Pokud nebyly během roku provedeny žádné příspěvky, nemusíte vyplnit formulář 5498-SA u IRS. Musíte však účastníkovi předložit prohlášení z 31. prosince 2023, FMV účtu účastníka do 31. ledna 2024. Není-li uvedeno žádné prohlášení, může být účastník požádán, aby u IRS podal formulář 5498-SA.
Rámeček 2 formuláře 5498-SA se používá k vykazování celkových příspěvků HSA nebo Archer MSA uskutečněných v běžném zdaňovacím roce, včetně kvalifikovaných rozdělení financování HSA získaných od IRA.
Kolonka 1 formuláře 5498-SA se používá k hlášení příspěvků Archer MSA ze strany zaměstnance nebo osoby samostatně výdělečně činné za běžný a předchozí rok.
Formulář 5498-SA musí být u IRS podán do 31. května následujícího po kalendářním roce, za který jsou informace vykazovány.
Správci nebo správci HSA a Archer MSA jsou povinni vyplnit formulář 5498-SA u IRS a předložit každému účastníkovi (nebo příjemci) prohlášení do 31. května následujícího po kalendářním roce, za který se informace vykazují.
Pokud podáváte formulář 5498-SA pro HSA a Archer MSA, musíte hlásit příspěvky pro každý typ plánu zvlášť. Uveďte příspěvky do HSA v kolonce 2a a příspěvky do Archer MSA v kolonce 3.
Formulář 5498-SA se používá k vykazování příspěvků, distribuce a spravedlivých tržních hodnot pro účty zdravotních úspor (HSA) a účty Archer Medical Savings (Archer MSA).
Ano, pro každý formulář 5498-SA můžete určit jedinečné číslo účtu. To pomůže zabránit záměně při zpracování více formulářů.
V kolonce 4 hlásíte příspěvky na přebal, které jste obdrželi během roku. Jedná se o příspěvky, které byly provedeny do jiného HSA, Archer MSA, nebo MA MSA a převálcovány do současného plánu.
Formulář 5498-SA je jedním z daňových formulářů, které jsou dokumenty používané k nahlášení informací souvisejících s daněmi příslušnému daňovému úřadu. Existují různé typy daňových formulářů, včetně federálních, státních a místních daňových formulářů, které se mohou lišit v závislosti na okolnostech a umístění poplatníka.
Nejjednodušší způsob, jak vyplnit Formulář 5498-SA online
Smazat relaci plnění
Smazat relaci úprav
