Rev. 2023
Disse instruktioner forklarer, hvordan du gennemfører og fil Form 1099-B, Proceeds From Broker og Barter Exchange Transaktioner. Formen rapporterer forskellige typer transaktioner, herunder salg eller udveksling af værdipapirer, regulerede futures kontrakter og barter transaktioner. Modtagere er ansvarlige for at sikre, at de korrekte oplysninger rapporteres til den interne omsætningstjeneste (IRS).
Form 1099-B rapporterer forskellige typer af værdipapirer transaktioner, herunder salg eller indløsning af aktier, obligationer, gensidige midler og andre finansielle instrumenter. Det indeholder også oplysninger om fortsættelserne fra disse transaktioner og enhver gældende skattebeholding.
Hvis en mægler eller bank har foretaget betalinger, der involverer afsnit 1256 kontrakter (optioner og straddles på udenlandsk valuta, råvarer eller brede indekser) i skatteåret, skal de rapportere disse transaktioner om Copy B of Form 1099-B. Lønmodtageren skal rapportere gevinster eller tab fra disse transaktioner om deres individuelle indkomstskatte tilbage ved hjælp af Form 678, erklæring for Taxpayers Receiving Income Emnet medholding.
Form 1099-B rapporterer forskellige typer af oplysninger til IRS, herunder navnet og skattepayer identifikationsnummer (TIN) af betalingsmodtageren, beløbet og typen af betaling foretaget under skatteåret og andre relevante oplysninger om transaktionen.
Form 1099-B bruges til at rapportere forskellige typer transaktioner, der involverer værdipapirer, såsom salg, indløsning eller maturiteter. Disse oplysninger bruges af IRS og andre relevante agenturer til at afgøre skatteforpligtelser, der er forbundet med disse transaktioner.
Mæglere og banker er forpligtet til at indgive Form 1099-B med IRS og give en kopi til deres kunder, hvis de har foretaget betalinger i skatteåret, der opfylder visse rapporteringskrav. Rapporteringsgrænsen varierer afhængigt af typen af investering, og om det betragtes som en overdækket eller ikke oplyst sikkerhed.
Box 3 på Form 1099-B bruges til at angive, om gevinsten eller tab fra et salg er kortvarigt eller langsigtet. Disse oplysninger hjælper med at bestemme den relevante skatteprocent for den pågældende transaktion.
Box 7 på Form 1099-B rapporterer alle justeringer, der er foretaget til den pris, der sælges eller indløses. Denne information hjælper modtageren med at bestemme deres kapital gevinster eller tab til skattemæssige formål.
Box 12 på Form 1099-B angiver, om grundlaget rapporteret til IRS også blev rapporteret til payee. Disse oplysninger hjælper modtageren med at afgøre, om de skal rapportere deres grundlag til IRS og/eller statslige skattemyndigheder.
En overdækket sikkerhed omfatter aktier, obligationer og andre investeringsejendom, hvor mægleren eller banken har kontrol over sikkerhedens disposition og skal rapportere transaktionen til IRS. En ikkedækket sikkerhed omfatter transaktioner, hvor kunden bevarer kontrollen over sikkerheden og behøver ikke at rapportere transaktionen til IRS.
Form 1099-B skal indgives med IRS senest den 28. februar (eller 31. marts, hvis det er indgivet elektronisk) af året efter det skatteår, hvor betalingen blev foretaget.
En kvalificeret Opportunity Fund (QOF) er et investeringskøretøj, der er etableret for at investere i kvalificerede muligheder zoneejendom som en del af den amerikanske regerings Opportunity Zones program. Det er vigtigt, fordi det giver skatteydere mulighed for at deferere og reducere kapitalgevinster, når de sælger aktiver og investerer videre i en QOF.
Hvis en mægler eller bank undlader at filform 1099-B, kan de være underlagt sanktioner fra IRS. Strafen for manglende fil på tid kan være op til $530 pr. form, med yderligere sanktioner for fejl at give korrekte oplysninger og sen indsendelse af korrekte udsagn.
Form 1099-B rapporterer oplysninger om videresalg af værdipapirer, gensidige fondsindløsning eller andre typer investeringer samt rente- og udbytte udbetalt i skatteåret. Form 1099-DIV, på den anden side, især rapporter udbytte og kapitalforøgelse distributioner fra forskellige kilder.
Hvis en mægler eller bank har foretaget betalinger, der involverer udenlandske valutatransaktioner i skatteåret, skal de rapportere disse transaktioner om Form 1099-B. De skal konvertere den udenlandske valuta til U.S. dollars ved hjælp af valutakursen i effekt på transaktionens tid.
Box 5 på Form 1099-B rapporterer det samlede skattebeløb, der tilbageholdes af betalingen, hvis nogen. Denne information hjælper modtageren med at afgøre, om de har brug for at betale ekstra skatter eller kræve refusion.
Form 1099-B er en af skatteformularer, der er dokumenter, der bruges til at indberette oplysninger relateret til skatter til den relevante skattemyndighed. Der er forskellige typer skatteformularer, herunder føderale, statslige og lokale skatteformularer, som kan variere afhængigt af skatteyderens forhold og placering.
Den nemmeste måde at udfylde Form 1099-B online
Slet udfyldningssession
Slet redigeringssession
