Rev. 2024
Form 5498-QA er en rapporteringsform for Achieving a Better Life Experience (ABLE) opsparingskonti, der bruges til at rapportere bidrag, rollovers og programoverførsel til IRS. Formlen indeholder oplysninger om beneficiarys skattepayer identifikationsnummer (TIN), kontonummer og berettigelsesgrundlag. Box 1 viser mængden af bidrag, der er foretaget til den ABLE-konto i et givent år, mens Box 2 angiver eventuelle rollovers eller program-til-programmer overførsler foretaget til kontoen. Kasser 3-6 giver oplysninger om de kumulative bidrag, fair markedsværdi og grundlag for berettigelse for den ABLE-konto. Formlen indeholder også koder, der viser den type handicap, som bi-ficiary modtager ABLE-konto kvalificerende fordele. Instruktionerne leveres til både udstederen og beneficiary.
Enhver stat eller dets agentur eller instrumentaliteter, der etablerer og vedligeholder et kvalificeret ABLE-program, skal indgive en Form 5498-QA for hver ABLE-konto.
Form 5498-QA, ABLE Account Bidrags Information, anvendes af stater eller deres agenturer eller instrumentaliteter, der etablerer og vedligeholder et kvalificeret ABLE-program for at rapportere visse oplysninger om bidrag, der er gjort til hver ABLE-konto til den interne omsætningstjeneste (IRS) og til det udpegede bificiary.
Udsendt kan ske af enten en embedsmand eller medarbejder i staten, eller dets agentur, eller som har kontrol over det kvalificerede ABLE-program, eller officerens eller medarbejders repræsentanter for eller inden den 2. juni 2025.
En erklæring skal være indrettet til hver udpeget beneficiary af 17. marts 2025. En kopi af Form 5498-QA eller en acceptabel erstatningserklæring.
Form 5498-QA rapporterer det samlede beløb, der er foretaget til den ABLE-konto i 2024, herunder alle kontantbidrag, ruller fra en sektion 529 QTP til en ABLE-konto og programtil-programmering overførsler. Det rapporterer også den fair markedsværdi af kontoen som den 31. december 2024.
Form 1099-QA rapporterer indkomsten udbetalt af en ABLE-konto til en udpeget beneficiary i et kalenderår, mens Form 5498-QA rapporterer bidrag til en ABLE-konto og den fair markedsværdi som udgangen af kalenderåret.
Form 5498-QA er en af skatteformularer, der er dokumenter, der bruges til at indberette oplysninger relateret til skatter til den relevante skattemyndighed. Der er forskellige typer skatteformularer, herunder føderale, statslige og lokale skatteformularer, som kan variere afhængigt af skatteyderens forhold og placering.
Den nemmeste måde at udfylde Form 5498-QA online
Slet udfyldningssession
Slet redigeringssession
