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Zahlungen aus qualifizierten Bildungsprogrammen (Unter den Abschnitten 529 und 530)

November 2019

Diese Anweisungen erklären, wie Sie das Formular 1099-Q ausfüllen und Datei, die Distributionen von qualifizierten Bildungsprogrammen berichtet, einschließlich Coverdell Education Savings Accounts (ESAs) und Qualified Tuition Programme (QTPs). Das Formular wird von Zahlern oder Treuhändern verwendet, um Bruttoverteilungen, Einkommen, Basis und andere relevante Informationen an die IRS und Empfänger zu melden.

Anweisungen

  • Formular 1099-Q Anleitung - Anweisungen für Form 1099-Q, Zahlungen aus qualifizierten Bildungsprogrammen (Unter den Abschnitten 529 und 530)
FAQ
  • Wer sollte Form 1099-Q einreichen?

    Qualifizierte Bildungsprogrammanbieter, wie Bildungseinrichtungen und staatliche Stellen, sind verpflichtet, Form 1099-Q für jeden Empfänger einer Verteilung aus ihrem qualifizierten Studienprogramm oder Coverdell Education Savings Account während des Kalenderjahres einzureichen.

  • Was ist der Zweck von Form 1099-Q?

    Formular 1099-Q, auch bekannt als "Qualified Tuition Program (QTP) Distributionsformular, wird verwendet, um Distributionen von einem qualifizierten Studienprogramm oder Coverdell Education Savings Account an Empfänger und den Internen Revenue Service (IRS) zu melden.

  • Was sind die verschiedenen Arten von Verteilungscodes für Form 1099-Q?

    Form 1099-Q hat Verteilungscodes, die die Art der Verteilung angeben. Dazu gehören der Verteilungscode 1, der für die Verteilung an einen Empfänger und die Direktzahlungen an eine qualifizierte Bildungseinrichtung verwendet wird; der Verteilungscode 2, der für Überschüsse und im laufenden Jahr steuerpflichtige Einkommen verwendet wird; der Verteilungscode 3, der für Überschüsse und im Vorjahr steuerpflichtige Verdienste verwendet wird; der Verteilungscode 4, der für die Verteilung von Behinderungen verwendet wird, die nach dem Empfänger getätigt wurden; und der Verteilungscode 5, der für verbotene Transaktionen verwendet wird.

  • Was ist ein Trusteee-to-Truste Transfer?

    Ein Trusteee-to-truste transfer ist eine Verteilung der Gelder von einem Qualified Tuition Program (QTP) zu einem anderen QTP. Diese Art der Übertragung führt nicht zu einem steuerpflichtigen Einkommen und wird vom IRS unter Umständen zugelassen.

  • Was sind die Voraussetzungen für die Errichtung eines QTP?

    Um ein Qualifiziertes Studienprogramm (QTP) zu etablieren, muss eine förderfähige Bildungseinrichtung bestimmte Anforderungen des IRS erfüllen. Dazu gehören ein öffentliches oder privates College, eine Universität, eine Berufsschule oder eine andere postsekundäre Bildungseinrichtung, die nach Titel IV des Hochschulgesetzes von 1965 an einem studentischen Hilfsprogramm teilnehmen kann. Darüber hinaus muss die QTP eine schriftliche Vereinbarung mit der Institution haben und als QTP auf der Website der Institution bezeichnet werden.

  • Was ist eine Coverdell ESA?

    Ein Coverdell Education Savings Account (Coverdell ESA) ist eine Art Qualifiziertes Studienprogramm, das es Einzelpersonen ermöglicht, unter bestimmten Umständen steuerfreie Auszahlungen oder Verteilungen aus ihren Konten vorzunehmen. Die Verteilung muss für qualifizierte Bildungskosten erfolgen, wie Studiengebühren, Gebühren, Zimmer und Board.

  • Was ist ein QTP?

    Ein Qualifiziertes Studienprogramm (QTP) ist ein Programm, das von einer förderungswürdigen Bildungseinrichtung eingerichtet und gepflegt wird, die es Einzelpersonen ermöglicht, unter bestimmten Umständen steuerfreie Auszahlungen oder Verteilungen aus ihren Konten vorzunehmen. Die Verteilung muss für qualifizierte Bildungskosten erfolgen, wie Studiengebühren, Gebühren, Zimmer und Board.

  • Welche Informationen sind auf Form 1099-Q erforderlich?

    Das Formular 1099-Q benötigt folgende Informationen: Name und Steuerzahler-Identifikationsnummer (TIN), QTP oder Coverdell ESA-Kontonummer, Bruttoverteilungsbetrag, Ergebnis oder Verluste, Basis (wenn bestimmbar), Verteilungscodes, Trusteee-to-truste transfer flag, private/state/Coverdell ESAs Checkbox und benannte Empfänger-Checkbox.

  • Was sind die Anforderungen an die Erstellung einer Coverdell ESA?

    Um ein Coverdell Education Savings Account (Coverdell ESA) zu etablieren, muss eine förderfähige Bildungseinrichtung bestimmte Anforderungen des IRS erfüllen. Dazu gehören ein öffentliches oder privates College, eine Universität, eine Berufsschule oder eine andere postsekundäre Bildungseinrichtung, die nach Titel IV des Hochschulgesetzes von 1965 an einem studentischen Hilfsprogramm teilnehmen kann. Zusätzlich muss die Coverdell ESA eine schriftliche Vereinbarung mit der Institution haben und auf der Website der Institution als Coverdell ESA bezeichnet werden.

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ÜBER

Formulare des Internal Revenue Service (IRS).

Formblatt 1099-Q ist eines der offiziellen Steuerformulare, die in den Vereinigten Staaten zur Meldung von Einkünften, zur Geltendmachung von Abzügen und Gutschriften, zur Berechnung der Steuerschuld und zur Erfüllung anderer steuerbezogener Verpflichtungen verwendet werden. Der IRS ist die Bundesbehörde, die für die Verwaltung und Durchsetzung der internen Steuergesetze in den Vereinigten Staaten zuständig ist.

Hier sind einige Beispiele für Formulare des Internal Revenue Service:

Formular 1040: Dies ist das primäre Einkommensteuererklärungsformular, das von den meisten Steuerzahlern verwendet wird. Es wird verwendet, um verschiedene Einkommensarten zu melden, Abzüge und Gutschriften geltend zu machen, die Steuerschuld zu berechnen und festzustellen, ob ein Steuerzahler zusätzliche Steuern schuldet oder Anspruch auf eine Rückerstattung hat.

Formular 1099: Es gibt verschiedene Variationen von Formular 1099, wie zum Beispiel 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV usw. Diese Formulare werden verwendet, um Einkünfte zu melden, die Einzelpersonen oder Unternehmen aus anderen Quellen als der Beschäftigung beziehen, beispielsweise aus selbständiger Tätigkeit Einkommen, Zinserträge, Dividendenerträge und Mieteinnahmen.

Formular W-2: Dieses Formular wird von Arbeitgebern verwendet, um an Arbeitnehmer gezahlte Löhne und Steuern zu melden von ihrem Lohn einbehalten. Mitarbeiter verwenden die Informationen auf Formular W-2, um ihre individuellen Steuererklärungen auszufüllen.

Formular 941: Arbeitgeber verwenden dieses Formular, um die Lohnsteuer, einschließlich der einbehaltenen Bundeseinkommenssteuer, der Sozialversicherungssteuer und der Medicare-Steuer, für ihre Mitarbeiter zu melden.

Formular 1065: Dieses Formular wird von Personengesellschaften verwendet, um ihre Einkünfte, Abzüge und Steuerschulden zu melden. Personengesellschaften selbst zahlen keine Einkommensteuer; Stattdessen geben die Partner ihren Anteil am Partnerschaftseinkommen in ihrer individuellen Steuererklärung an.

Formular 1120: Dies ist das Körperschaftssteuererklärungsformular, das von C-Unternehmen zur Meldung ihrer Einkünfte verwendet wird. Abzüge und Steuerpflicht.

Formular 990: Dieses Formular wird von steuerbefreiten Organisationen wie gemeinnützigen Organisationen und Wohltätigkeitsorganisationen verwendet Melden Sie ihre Finanzinformationen, Aktivitäten und die Einhaltung von Steuergesetzen.

Formular 8862: Dieses Formular wird von Steuerzahlern verwendet, die zuvor die Earned Income Tax Credit (EITC) beantragt haben. aber es wurde abgelehnt und ich möchte es nun erneut beanspruchen.

Dies sind nur einige Beispiele der zahlreichen IRS-Formulare, die zur Erfüllung verschiedener steuerbezogener Verpflichtungen existieren. Die spezifischen Formulare, die für eine Einzelperson oder ein Unternehmen erforderlich sind, hängen von ihren individuellen Umständen, Einkommensquellen und Abzügen ab. Es wird empfohlen, die offizielle Website des Internal Revenue Service (www.irs.gov) zu konsultieren oder professionellen Steuerrat einzuholen, um genaue und aktuelle Informationen zum jeweiligen IRS zu erhalten Formulare, die für Ihre Steuersituation relevant sind.

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