November 2019
Formular 1099-SA berichtet über Distributionen von Health Savings Accounts (HSAs), Archer MSAs und Medicare Advantage MSAs. Treuhänder oder Zahler müssen dieses Formular den Empfängern und dem IRS zur Verfügung stellen. Empfänger berichten diese Verteilungen über ihre individuellen Einkommensteuererklärungen.
Wenn im Laufe des Jahres keine Beiträge geleistet wurden, sind Sie nicht verpflichtet, Formular 5498-SA mit dem IRS einzureichen. Sie müssen dem Teilnehmer jedoch bis zum 31. Januar 2024 eine Erklärung vom 31. Dezember 2023, FMV des Teilnehmerkontos übermitteln. Wird keine Erklärung abgegeben, kann der Teilnehmer das Formular 5498-SA mit dem IRS einreichen.
In Feld 2 des Formblatts 5498-SA werden im laufenden steuerpflichtigen Jahr insgesamt HSA- oder Archer MSA-Beiträge gemeldet, einschließlich qualifizierter HSA-Finanzierungen, die von einer IRA erhalten wurden.
Feld 1 des Formblatts 5498-SA wird verwendet, um die Beiträge von Archer MSA zu melden, die von einem Arbeitnehmer oder Selbständigen für das laufende und vorherige Jahr geleistet wurden.
Das Formular 5498-SA muss bis zum 31. Mai nach dem Kalenderjahr, für das die Informationen gemeldet werden, beim IRS eingereicht werden.
Treuhänder oder Kustoden von HSAs und Archer MSAs sind verpflichtet, Form 5498-SA mit dem IRS einzureichen und jedem Teilnehmer (oder Empfänger) bis zum 31. Mai nach dem Kalenderjahr, für das die Informationen gemeldet werden, eine Erklärung vorzulegen.
Wenn Sie Formular 5498-SA für eine HSA und eine Archer MSA einreichen, müssen Sie Beiträge für jeden Plantyp gesondert melden. Melden Sie Beiträge zur HSA in Feld 2a und Beiträge zum Archer MSA in Feld 3.
Form 5498-SA wird verwendet, um Beiträge, Verteilungen und faire Marktwerte für Health Savings Accounts (HSAs) und Archer Medical Savings Accounts (Archer MSAs) zu melden.
Ja, Sie können eine einzigartige Kontonummer für jedes Formular 5498-SA, das Sie einreichen. Dies wird dazu beitragen, Verwirrung bei der Verarbeitung mehrerer Formen zu verhindern.
In Box 4 melden Sie die im Laufe des Jahres eingegangenen Rolloverbeiträge. Dies sind Beiträge, die zu einem anderen HSA, Archer MSA oder MA MSA gemacht wurden und zu dem aktuellen Plan überrollt wurden.
Formblatt 1099-SA ist eines der Steuerformulare, mit denen Informationen zu Steuern an die zuständige Steuerbehörde gemeldet werden. Es gibt verschiedene Arten von Steuerformularen, einschließlich bundesstaatlicher, bundesstaatlicher und lokaler Steuerformulare, die je nach den Umständen und dem Standort des Steuerzahlers variieren können.
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