Rev. Februar 2022
Formblatt 8038 ist ein Steuerformular, das von Emittenten von Steuerschuldverschreibungen verwendet wird, um bestimmte Informationen an den Internen Einnahmendienst (IRS) zu melden. Dazu gehören Informationen über das Anleihenproblem, die Verwendung von Erlösen und die Einhaltung verschiedener Volumenbegrenzungen. Das Formular muss jährlich eingereicht werden oder wenn der Emittent neue Steuerschuldverschreibungen ausgibt.
Eine wohltätige Geschenkannuität ist eine Art unwiderrufliches Geschenk, in dem ein Spender ein Geschenk an eine Wohltätigkeit macht und im Gegenzug regelmäßige Zahlungen für eine bestimmte Zeit erhält. Die Zahlungen basieren auf dem Alter und der Lebenserwartung des Spenders.
Ein gepoolter Einkommensfonds ist eine Art karitatives Vertrauen, in das mehrere Spenderfonds zusammengeführt werden, um einen größeren Geldpool zu schaffen. Das Einkommen aus dem Fonds wird dann auf Basis vorgegebener Formeln an die beteiligten Organisationen verteilt.
Bestimmte steuerbefreite Organisationen, einschließlich karitativer Rest Trusts, karitative Geschenkannuitäten und gepoolte Einkommensfonds, sind verpflichtet, Form 8038 einzureichen.
Das Formblatt 8038 dient der Meldung von Investitionseinkommen bestimmter Steuerbefreiungsorganisationen wie Zinsen, Dividenden und Mieten.
Ein karitatives Restvertrauen ist eine Art unwiderrufliches Vertrauen, auf das ein Spender Vermögenswerte auf das Vertrauen überträgt, und ein Teil der Vermögenswerte wird später an eine oder mehrere Wohltätigkeitsorganisationen verteilt. Der Spender erhält Einkommen aus dem Vertrauen für einen bestimmten Zeitraum.
Wenn eine Organisation die Form 8038 nicht einreichen kann, kann sie Strafen und Zinsen unterliegen. Zusätzlich kann die Organisation ihren Steuerbefreiungsstatus verlieren.
Die Frist für die Einreichung von Form 8038 ist im allgemeinen der 15. Tag des 9. Monats nach Ende des Steuerjahres der Organisation.
Sie müssen Informationen wie Name, Anschrift und Mitarbeiter-Identifikationsnummer (EIN) der Organisation sowie Angaben zu den im Steuerjahr erzielten Investitionseinnahmen zur Verfügung stellen.
Zweck der Einreichung des Formblatts 8038 ist es dem IRS, zu bestimmen, ob die Organisation ihre Einkommensbeschränkungen überschritten hat und daher der Bundeseinkommenssteuer unterliegt.
Formblatt 8038 ist eines der Steuerformulare, mit denen Informationen zu Steuern an die zuständige Steuerbehörde gemeldet werden. Es gibt verschiedene Arten von Steuerformularen, einschließlich bundesstaatlicher, bundesstaatlicher und lokaler Steuerformulare, die je nach den Umständen und dem Standort des Steuerzahlers variieren können.
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