Rev. 2023
Formblatt 8949 ist ein Formular, das von den Steuerzahlern verwendet wird, um Verkäufe und andere Anordnungen von Kapitalvermögen zu melden. Es wird verwendet, um Transaktionen für die Linien 1b, 2, 3, 8b, 9 und 10 von Schedule D aufzulisten. Das Formular enthält Anweisungen und die neuesten Informationen, die auf der IRS-Website zu finden sind. Die Form hat drei Teile: Teil I (Kurz-Term), Teil II (Long-Term) und Teil III (Zusätzliche Informationen). Teil I und Teil II werden verwendet, um kurzfristige bzw. langfristige Transaktionen zu melden. Teil III wird verwendet, um zusätzliche Informationen über die in den Teilen I und II gemeldeten Transaktionen bereitzustellen.
Ein Qualified Opportunity Fund (QOF) ist ein Investitionsfahrzeug, das steuerliche Anreize für Investitionen in wirtschaftlich benachteiligte Gemeinden bietet. Durch die Investition in ein QOF können Investoren Kapitalgewinnsteuern auf förderfähige Investitionen, die für mindestens 5 Jahre gehalten werden, mindern oder sogar beseitigen.
Um erstattungsfähige Gewinne aus § 1231 Immobilien zu melden, einschließlich Gewinne aus den Verkäufen und den gleichartigen Austauschen, indem Sie in ein QOF investieren, müssen Sie die deferrale Wahl über Form 8949 im Steuerjahr der Deferral melden. Jede QOF-Investition von Abschnitt 1231 Gewinne wird zwei getrennte Zeilen in Teil II (Langzeittransaktionen) von Form 8949 verwenden.
Wenn Sie mehrere Formulare 8949 an Ihre Steuererklärung anhängen, befestigen Sie das Formular(en) 8949, das den Code 'Z' in Spalte (f) zuerst auflistet.
Zwei Zeilen sind erforderlich, um eine QOF-Investition in Form 8949 zu melden. Die erste Zeile wird verwendet, um die Investition selbst zu melden, während die zweite Zeile verwendet wird, um den Gewinn aus dem Abschnitt 1231 Immobilienverkauf oder Austausch, der in das QOF investiert wurde zu melden.
Form 8949, Verkauf von Business Property, wird verwendet, um den Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf oder Austausch von Geschäftsimmobilien in den Vereinigten Staaten zu melden. Dieses Formular ist bei der Meldung von Gewinnen oder Verlusten auf § 1231 Eigentum, Ratenverkäufe und gleichartigen Austauschen erforderlich.
Geben Sie die Zahl der Mitarbeiter (EIN) der QOF-Investitionen in Spalte (a) der zweiten Zeile ein, wenn Sie den Gewinn aus dem Verkauf oder dem Austausch von QOF-Investitionen auf Form 8949 melden.
Eine deferrale Wahl wird gemeldet, wenn die Steuerzahler förderfähige Gewinne aus § 1231 Vermögen durch Investitionen in ein QOF vernachlässigen, während eine Gewinnbeteiligung gemeldet wird, wenn die Steuerzahler den zuvor abgeleiteten Gewinn aus einem QOF-Investitionsverkauf oder -austausch erkennen.
Formblatt 8949 ist eines der Steuerformulare, mit denen Informationen zu Steuern an die zuständige Steuerbehörde gemeldet werden. Es gibt verschiedene Arten von Steuerformularen, einschließlich bundesstaatlicher, bundesstaatlicher und lokaler Steuerformulare, die je nach den Umständen und dem Standort des Steuerzahlers variieren können.
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