R. Dezember 2021
Das Formblatt 8996 dient der Meldung von Investitionen in qualifizierte Opportunity Funds (QOFs) und den damit verbundenen Kapitalgewinnen, die im Rahmen des Qualified Opportunity Zone-Programms abgeleitet oder ausgeschlossen werden. Dieses Formular enthält Anweisungen zur Berechnung der Haltezeitprüfungen, zur Bestimmung des Investitionsprozentsatzes in QOZ-Eigenschaft und gegebenenfalls zur Meldung von Sanktionen.
Formblatt 8996 ist ein Formular, dass Investoren ihre Investitionen in qualifizierte Gelegenheitsfonds (QOFs) und qualifizierte Gelegenheitszonen (QOZs) melden. Es wird verwendet, um den Investitionswert der QOZ-Eigenschaft zu berechnen, die vom QOF am letzten Tag des Steuerjahres gehalten wird.
Die Berichterstattung über Form 8996 erfordert Informationen über das QOF des Investors, einschließlich Name und EIN, sowie Informationen über die QOZ-Geschäfte, in denen das QOF investierte. Das Formular enthält auch Spalten für die Berichterstattung über den Wert des Sachvermögens, das sich in QOZs befindet, sowie den Anlagewert der am letzten Tag des Steuerjahres gehaltenen QOZ-Aktien oder Partnerschaftsanteile.
Ein qualifizierter Gelegenheitsfonds (QOF) ist ein Investment-Fahrzeug, das mindestens 90% seiner Aktiva in das Konzessionsgebiet qualifizierter Gelegenheitszone investiert, das Aktien und Wertpapiere von Unternehmen umfasst, die signifikante Geschäfte in einem QOZ durchführen. Der QOF muss auch eine Wahl haben, die als QOF behandelt werden soll.
Formblatt 8996 ist eines der Steuerformulare, mit denen Informationen zu Steuern an die zuständige Steuerbehörde gemeldet werden. Es gibt verschiedene Arten von Steuerformularen, einschließlich bundesstaatlicher, bundesstaatlicher und lokaler Steuerformulare, die je nach den Umständen und dem Standort des Steuerzahlers variieren können.
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