Υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις κατά την αγορά ενός QLAC?

Όταν ένας εργαζόμενος συνεισφέρει σε ένα QLAC, η συνεισφορά γίνεται σε βάση προ φόρων. Αυτό σημαίνει ότι ο εργαζόμενος δεν χρειάζεται να καταβάλει φόρο εισοδήματος επί του ποσού της εισφοράς κατά το έτος που γίνεται. Ωστόσο, όταν η σύμβαση προσόδων αρχίζει να πληρώνει εισόδημα, μπορεί να υπόκειται σε φόρο εισοδήματος καθώς και σε φόρους όπως ο φόρος ακίνητης περιουσίας.

Πότε πρέπει να κατατεθεί το έντυπο 1098-Q στην εφορία και να δοθεί στους συμμετέχοντες?

Το έντυπο 1098-Q πρέπει να κατατίθεται στην εφορία και να παρέχεται στους συμμετέχοντες ετησίως, αρχής γενομένης από το έτος κατά το οποίο καταβάλλονται για πρώτη φορά ασφάλιστρα για μια σύμβαση.

Ποιος θεωρείται δικαιούχος βάσει της παραγράφου γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17?

Ένας καθορισμένος δικαιούχος, όπως ορίζεται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9)-8, μπορεί να είναι δικαιούχος σύμφωνα με την παράγραφο γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17.

Ποιοι τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης απαιτούν την κατάθεση του εντύπου 1098-Q εάν προσφέρουν QLAC?

Σχέδια που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α), 403 στοιχείο α), 403 στοιχείο β), 408 (πλην του Roth IRA) ή επιλέξιμα κυβερνητικά σχέδια στο τμήμα 457 στοιχείο β).

Τι θα συμβεί σε ένα QLAC μετά το θάνατο του υπαλλήλου?

Μετά το θάνατο ενός υπαλλήλου, ο καθορισμένος δικαιούχος (εάν υπάρχει) θα λάβει τα έσοδα από το QLAC. Εάν δεν υπάρχει καθορισμένος δικαιούχος, η περιουσία του αποθανόντος υπαλλήλου θα είναι ο δικαιούχος. Ο δικαιούχος μπορεί να επιλέξει να λάβει τα κεφάλαια ως εφάπαξ ποσό ή ως περιοδικές πληρωμές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής τους. Επιπλέον, εάν ο εργαζόμενος δεν έχει φτάσει ακόμη στην ημερομηνία έναρξης της προσόδου του, η QLAC θα προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων.

Ποια είναι η προθεσμία για την επιστροφή της πριμοδότησης στον δικαιούχο ενός συμμετέχοντα?

Η επιστροφή της πριμοδότησης καταβάλλεται το αργότερο στο τέλος του ημερολογιακού έτους που έπεται του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο ο εργαζόμενος πεθαίνει.

Μπορεί ένα QLAC να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου?

Ναι, ένα QLAC μπορεί να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου. Ένα άτομο μπορεί να αγοράσει ένα QLAC απευθείας από μια ασφαλιστική εταιρεία ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ωστόσο, η αγορά πρέπει να πληροί τις απαιτήσεις που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων για να χαρακτηριστεί ως QLAC.

Τι θα συμβεί σε ένα QLAC αν ο εκδότης χρεοκοπήσει?

Εάν μια ασφαλιστική εταιρεία που εξέδωσε ένα QLAC πτωχεύσει, οι εισφορές του εργαζομένου και τα τυχόν κέρδη από αυτές τις εισφορές προστατεύονται γενικά. Ο νόμος περί ασφάλισης εισοδήματος των εργαζομένων του 1974 (ERISA) απαιτεί οι εισφορές των εργαζομένων σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης να τηρούνται σε ξεχωριστό λογαριασμό από τις εργοδοτικές εισφορές. Αυτό σημαίνει ότι τα χρήματα είναι συνήθως διογκωμένα και δεν πρέπει να επηρεάζονται από την πτώχευση του εκδότη.

Ποιο είναι το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC?

Το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως η ηλικία του εργαζόμενου και ο τύπος του σχεδίου στο οποίο συμμετέχουν. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων καθορίζει ετήσια όρια με βάση το έτος του σχεδίου, το οποίο ξεκινά γενικά την 1η Ιανουαρίου και λήγει στις 31 Δεκεμβρίου. Για παράδειγμα, για το φορολογικό έτος 2022, το ανώτατο όριο εισφοράς για ένα QLAC είναι 140.000 δολάρια.

Τι είναι ένα αναγνωρισμένο συμβόλαιο μακροζωίας (QLAC)?

Μια QLAC είναι σύμβαση προσόδων που πληροί τις απαιτήσεις του τμήματος 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων. Επιτρέπει στους εργαζομένους να κάνουν πρόσθετες προ φόρων εισφορές στα 401(α), 403(β), ή 457(β) σχέδια τους, και τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την αγορά μιας σύμβασης προσόδων που αρχίζει να πληρώνει εγγυημένη ροή εισοδήματος σε μελλοντική ημερομηνία, όπως η ηλικία 80 ή 85 ετών. Το QLAC πρέπει να πληροί ορισμένες απαιτήσεις, συμπεριλαμβανομένης της έκδοσης από ασφαλιστική ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, με ελάχιστο επιτόκιο, και να προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων σε περίπτωση θανάτου πριν από την ημερομηνία έναρξης της προσόδου.

Έντυπο 1098-Q

Συμπληρώστε αυτή τη φόρμα

Δημιουργία φόρμας Web

Πτυχιούχος Μακροζωίας

Αναθ. Δεκεμβρίου 2019

Το έντυπο 1098-Q χρησιμοποιείται από τους εκδότες για την αναφορά των καταβολών προσόδων που πραγματοποιούνται από σύμβαση προεπιλογής μακροζωίας (QLAC). Το έντυπο πρέπει να παρέχεται στον συμμετέχοντα και στην εφορία έως τις 31 Ιανουαρίου μετά το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο πραγματοποιήθηκαν οι πληρωμές προσόδων. Αυτό το φύλλο οδηγιών εξηγεί πώς να συμπληρώσετε Έντυπο 1098-Q.

Οδηγίες

Έντυπο 1098-Q Οδηγίες - Οδηγίες για το Έντυπο 1098-Q, Πληροφορίες σχετικά με τη διάρκεια της σύμβασης προαίρεσης

Αναζήτηση ετικετών

Έντυπο 1098-Q

FAQ

Υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις κατά την αγορά ενός QLAC?

Όταν ένας εργαζόμενος συνεισφέρει σε ένα QLAC, η συνεισφορά γίνεται σε βάση προ φόρων. Αυτό σημαίνει ότι ο εργαζόμενος δεν χρειάζεται να καταβάλει φόρο εισοδήματος επί του ποσού της εισφοράς κατά το έτος που γίνεται. Ωστόσο, όταν η σύμβαση προσόδων αρχίζει να πληρώνει εισόδημα, μπορεί να υπόκειται σε φόρο εισοδήματος καθώς και σε φόρους όπως ο φόρος ακίνητης περιουσίας.
Πότε πρέπει να κατατεθεί το έντυπο 1098-Q στην εφορία και να δοθεί στους συμμετέχοντες?

Το έντυπο 1098-Q πρέπει να κατατίθεται στην εφορία και να παρέχεται στους συμμετέχοντες ετησίως, αρχής γενομένης από το έτος κατά το οποίο καταβάλλονται για πρώτη φορά ασφάλιστρα για μια σύμβαση.
Ποιος θεωρείται δικαιούχος βάσει της παραγράφου γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17?

Ένας καθορισμένος δικαιούχος, όπως ορίζεται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9)-8, μπορεί να είναι δικαιούχος σύμφωνα με την παράγραφο γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17.
Ποιοι τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης απαιτούν την κατάθεση του εντύπου 1098-Q εάν προσφέρουν QLAC?

Σχέδια που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α), 403 στοιχείο α), 403 στοιχείο β), 408 (πλην του Roth IRA) ή επιλέξιμα κυβερνητικά σχέδια στο τμήμα 457 στοιχείο β).
Τι θα συμβεί σε ένα QLAC μετά το θάνατο του υπαλλήλου?

Μετά το θάνατο ενός υπαλλήλου, ο καθορισμένος δικαιούχος (εάν υπάρχει) θα λάβει τα έσοδα από το QLAC. Εάν δεν υπάρχει καθορισμένος δικαιούχος, η περιουσία του αποθανόντος υπαλλήλου θα είναι ο δικαιούχος. Ο δικαιούχος μπορεί να επιλέξει να λάβει τα κεφάλαια ως εφάπαξ ποσό ή ως περιοδικές πληρωμές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής τους. Επιπλέον, εάν ο εργαζόμενος δεν έχει φτάσει ακόμη στην ημερομηνία έναρξης της προσόδου του, η QLAC θα προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων.
Ποια είναι η προθεσμία για την επιστροφή της πριμοδότησης στον δικαιούχο ενός συμμετέχοντα?

Η επιστροφή της πριμοδότησης καταβάλλεται το αργότερο στο τέλος του ημερολογιακού έτους που έπεται του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο ο εργαζόμενος πεθαίνει.
Μπορεί ένα QLAC να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου?

Ναι, ένα QLAC μπορεί να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου. Ένα άτομο μπορεί να αγοράσει ένα QLAC απευθείας από μια ασφαλιστική εταιρεία ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ωστόσο, η αγορά πρέπει να πληροί τις απαιτήσεις που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων για να χαρακτηριστεί ως QLAC.
Τι θα συμβεί σε ένα QLAC αν ο εκδότης χρεοκοπήσει?

Εάν μια ασφαλιστική εταιρεία που εξέδωσε ένα QLAC πτωχεύσει, οι εισφορές του εργαζομένου και τα τυχόν κέρδη από αυτές τις εισφορές προστατεύονται γενικά. Ο νόμος περί ασφάλισης εισοδήματος των εργαζομένων του 1974 (ERISA) απαιτεί οι εισφορές των εργαζομένων σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης να τηρούνται σε ξεχωριστό λογαριασμό από τις εργοδοτικές εισφορές. Αυτό σημαίνει ότι τα χρήματα είναι συνήθως διογκωμένα και δεν πρέπει να επηρεάζονται από την πτώχευση του εκδότη.
Ποιο είναι το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC?

Το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως η ηλικία του εργαζόμενου και ο τύπος του σχεδίου στο οποίο συμμετέχουν. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων καθορίζει ετήσια όρια με βάση το έτος του σχεδίου, το οποίο ξεκινά γενικά την 1η Ιανουαρίου και λήγει στις 31 Δεκεμβρίου. Για παράδειγμα, για το φορολογικό έτος 2022, το ανώτατο όριο εισφοράς για ένα QLAC είναι 140.000 δολάρια.
Τι είναι ένα αναγνωρισμένο συμβόλαιο μακροζωίας (QLAC)?

Μια QLAC είναι σύμβαση προσόδων που πληροί τις απαιτήσεις του τμήματος 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων. Επιτρέπει στους εργαζομένους να κάνουν πρόσθετες προ φόρων εισφορές στα 401(α), 403(β), ή 457(β) σχέδια τους, και τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την αγορά μιας σύμβασης προσόδων που αρχίζει να πληρώνει εγγυημένη ροή εισοδήματος σε μελλοντική ημερομηνία, όπως η ηλικία 80 ή 85 ετών. Το QLAC πρέπει να πληροί ορισμένες απαιτήσεις, συμπεριλαμβανομένης της έκδοσης από ασφαλιστική ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, με ελάχιστο επιτόκιο, και να προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων σε περίπτωση θανάτου πριν από την ημερομηνία έναρξης της προσόδου.

ΠΩΣ ΝΑ

Πώς να συμπληρώσετε το Έντυπο 1098-Q δωρεάν, στο διαδίκτυο με 3 εύκολα βήματα:

1

Ανοίξτε το πρότυπο φόρμας στο πρόγραμμα επεξεργασίας

Κάντε κλικ στο κουμπί "Λήψη αυτού του προτύπου".
2

Συμπληρώστε Έντυπο 1098-Q

Περιμένετε λίγο και θα ανακατευθυνθείτε στην ηλεκτρονική μας εφαρμογή PDF Filler.
3

Λήψη αρχείου

Κατεβάστε το ολοκληρωμένο Έντυπο 1098-Q σας δωρεάν. Μπορείτε επίσης να το αποθηκεύσετε σε αποθηκευτικό χώρο cloud.

ΣΧΕΤΙΚΆ ΜΕ

Φορολογικά έντυπα

Το Έντυπο 1098-Q είναι ένα από τα φορολογικά έντυπα που είναι έγγραφα που χρησιμοποιούνται για την αναφορά εισοδήματος, εκπτώσεων και φορολογικών υποχρεώσεων στην αρμόδια φορολογική αρχή. Αυτά τα έντυπα αποτελούν ουσιαστικό μέρος της διαδικασίας υποβολής φορολογικών δηλώσεων και χρησιμοποιούνται για να διασφαλιστεί ότι τα άτομα και οι επιχειρήσεις συμμορφώνονται με τη φορολογική νομοθεσία και υπολογίζουν με ακρίβεια τις φορολογικές τους υποχρεώσεις.

Τα συγκεκριμένα φορολογικά έντυπα που απαιτούνται μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με παράγοντες όπως η κατάσταση υποβολής αίτησης ενός ατόμου, οι πηγές εισοδήματος και η φορολογική νομοθεσία της χώρας. Ωστόσο, ακολουθούν ορισμένοι συνήθεις τύποι φορολογικών εντύπων:

Ατομικά έντυπα φόρου εισοδήματος: Αυτά τα έντυπα, όπως η σειρά 1040 στις Ηνωμένες Πολιτείες, χρησιμοποιούνται από φυσικά πρόσωπα για να αναφέρουν το εισόδημά τους, να διεκδικήσουν μειώσεις και πιστώσεις και να υπολογίσουν τη φορολογική τους υποχρέωση.

Φορολογικά έντυπα επιχειρήσεων: Οι επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών επιχειρήσεων, των εταιρικών σχέσεων, των εταιρειών και των αυτοαπασχολούμενων ατόμων, ενδέχεται να χρειαστεί να υποβάλουν διάφορα έντυπα για να αναφέρουν τα εισοδήματα, τα έξοδα και τους οφειλόμενους φόρους τους. Παραδείγματα περιλαμβάνουν το Πρόγραμμα C (Κέρδη ή Ζημιά από την επιχείρηση) και το Έντυπο 1120 (Δήλωση φόρου εισοδήματος εταιρειών ΗΠΑ).

Έντυπα φόρου απασχόλησης: Οι εργοδότες υποχρεούνται να αναφέρουν τους μισθούς των εργαζομένων και να παρακρατούν και να αποδίδουν φόρους μισθοδοσίας. Για το σκοπό αυτό χρησιμοποιούνται έντυπα όπως W-2 (Δήλωση μισθών και φόρων) και 941 (Εργοδότης Τριμηνιαία Ομοσπονδιακή Φορολογική Δήλωση).

Έντυπα λογαριασμού επένδυσης και συνταξιοδότησης: Αυτές οι φόρμες χρησιμοποιούνται για την αναφορά εσόδων από επενδύσεις, κεφαλαιακών κερδών και ζημιών, καθώς και εισφορών και διανομών από λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Στα παραδείγματα περιλαμβάνονται το έντυπο 1099-DIV (Μερίσματα και Διανομές) και το Φόρμα 5498 (Πληροφορίες συνεισφοράς IRA).

Έντυπα φόρου περιουσίας και δώρων: Όταν ένα άτομο πεθαίνει ή κάνει σημαντικά δώρα, συγκεκριμένα έντυπα όπως Έντυπο 706 (Δήλωση φόρου περιουσίας Ηνωμένων Πολιτειών (και Γενιάς-Παράβλεψης Μεταφοράς) και Έντυπο 709 (Δώρο Ηνωμένων Πολιτειών (και Γενιά- Παράλειψη μεταφοράς) Φορολογική Δήλωση) χρησιμοποιούνται για την αναφορά και τον υπολογισμό τυχόν ισχυόντων φόρων περιουσίας ή δώρων.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι φορολογικοί νόμοι και τα έντυπα μπορούν να αλλάξουν με την πάροδο του χρόνου, επομένως τα άτομα και οι επιχειρήσεις θα πρέπει να συμβουλευτούν την αρμόδια φορολογική αρχή ή να ζητήσουν επαγγελματική φορολογική συμβουλή για να διασφαλίσουν τη συμμόρφωση με τις τρέχουσες απαιτήσεις.

ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΆ

Πλήρωση PDF

Ο ευκολότερος τρόπος για να συμπληρώσετε το Έντυπο 1098-Q στο διαδίκτυο

Συμπληρώστε γρήγορα Έντυπο 1098-Q

Αναζητάτε έναν τρόπο να γεμίσετε γρήγορα το Έντυπο 1098-Q στο διαδίκτυο; Με το ηλεκτρονικό μας δωρεάν συμπλήρωμα φόρμας PDF, θα ξέρετε πώς να επεξεργαστείτε και να συμπληρώσετε αυτό το έγγραφο pdf σε λιγότερο από ένα λεπτό.
Εύκολο στη χρήση διαδικτυακό πρόγραμμα επεξεργασίας PDF

Βαρεθήκατε να εκτυπώνετε αρχεία PDF ώστε να μπορείτε να τα επεξεργαστείτε, πριν τα σαρώσετε ξανά και τα στείλετε πίσω; Επεξεργαστείτε έγγραφα PDF δωρεάν online. Χρησιμοποιήστε το ηλεκτρονικό μας πρόγραμμα επεξεργασίας pdf για να εξοικονομήσετε χρόνο και χαρτί.
Υπέροχα εργαλεία, όλες οι πλατφόρμες

Αναρωτιέστε πώς να συμπληρώσετε το Έντυπο 1098-Q σε Mac ή μήπως πώς να χρησιμοποιήσετε ένα πρόγραμμα πλήρωσης PDF δωρεάν; Τα διαδικτυακά μας εργαλεία PDF λειτουργούν σε όλες τις πλατφόρμες.
Ασφαλής αποθήκευση αρχείων

Τα ολοκληρωμένα αρχεία "Έντυπο 1098-Q" αποθηκεύονται σε μια ασφαλή βάση δεδομένων που διαχειρίζεται η φιλοξενία Amazon Cloud. Μπορείτε να διαγράψετε τα αρχεία σας από το σύστημά μας ανά πάσα στιγμή. Σε κάθε περίπτωση, αυτά τα αρχεία διαγράφονται αυτόματα μετά από 24 ώρες.
Συζήτηση με Έντυπο 1098-Q

Συνομιλήστε με το "Έντυπο 1098-Q" στο Chatize που είναι ένας δωρεάν βοηθός ανάγνωσης PDF. Κάντε ερωτήσεις και λάβετε απαντήσεις από το "Έντυπο 1098-Q". Απλώς κάντε κλικ στο κουμπί Συζήτηση με έγγραφο παραπάνω.

ΔΕΊΤΕ ΕΠΊΣΗΣ

Έντυπο 1041-QFT - Φόρος Εισοδήματος των Η.Π.Α. Επιστροφή για Προκριματικά Καταπιστεύματα Κηδειών
Έντυπο 1120-S Πρόγραμμα B-1 - Πληροφορίες σχετικά με ορισμένους μετόχους μιας S Corporation
Μορφή W-4V - Εκούσια Παρακράτηση Αιτήματος
Έντυπο 8858 Πρόγραμμα M - Συναλλαγές μεταξύ Οντότητας (FDE) ή Κλάδου Ξένου (FB) και του Φυλητή ή άλλων συνδεδεμένων οντοτήτων
Έντυπο 1120-FSC Πρόγραμμα P - Τιμή μεταβίβασης ή Επιτροπή
Έντυπο 8810 - Απώλεια και Περιορισμοί Παθητικόυ Εταιρικής Δραστηριότητας
Έντυπο 656-Β - Έντυπο 656 Προσφορά βιβλιαρίου σε Συμβιβασμό
Έντυπο 5310-A - Ανακοίνωση Συγχώνευσης ή Ενοποίησης Σχεδίου, Αποσύνδεσης ή Μεταβίβασης Περιουσιακών Περιουσιών ή Παθητικόυ Σχεδίου
Έντυπο 1024 - Αίτηση αναγνώρισης της εξαίρεσης βάσει του τμήματος 501 στοιχείο α)
Έντυπο 8981 - Λήξη της περιόδου δυνάμει του τμήματος 6231 στοιχείο β) σημείο 2 στοιχείο Α) του IRC και Λήξη της περιόδου υποβολής τροποποιήσεων βάσει του τμήματος 6225 στοιχείο γ) σημείο 7 του IRC

Προϊόντα

Έγγραφα

Ιστοσελίδες

Σχετικά με