Υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις κατά την αγορά ενός QLAC?

Όταν ένας εργαζόμενος συνεισφέρει σε ένα QLAC, η συνεισφορά γίνεται σε βάση προ φόρων. Αυτό σημαίνει ότι ο εργαζόμενος δεν χρειάζεται να καταβάλει φόρο εισοδήματος επί του ποσού της εισφοράς κατά το έτος που γίνεται. Ωστόσο, όταν η σύμβαση προσόδων αρχίζει να πληρώνει εισόδημα, μπορεί να υπόκειται σε φόρο εισοδήματος καθώς και σε φόρους όπως ο φόρος ακίνητης περιουσίας.

Πότε πρέπει να κατατεθεί το έντυπο 1098-Q στην εφορία και να δοθεί στους συμμετέχοντες?

Το έντυπο 1098-Q πρέπει να κατατίθεται στην εφορία και να παρέχεται στους συμμετέχοντες ετησίως, αρχής γενομένης από το έτος κατά το οποίο καταβάλλονται για πρώτη φορά ασφάλιστρα για μια σύμβαση.

Ποιος θεωρείται δικαιούχος βάσει της παραγράφου γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17?

Ένας καθορισμένος δικαιούχος, όπως ορίζεται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9)-8, μπορεί να είναι δικαιούχος σύμφωνα με την παράγραφο γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17.

Ποιοι τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης απαιτούν την κατάθεση του εντύπου 1098-Q εάν προσφέρουν QLAC?

Σχέδια που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α), 403 στοιχείο α), 403 στοιχείο β), 408 (πλην του Roth IRA) ή επιλέξιμα κυβερνητικά σχέδια στο τμήμα 457 στοιχείο β).

Τι θα συμβεί σε ένα QLAC μετά το θάνατο του υπαλλήλου?

Μετά το θάνατο ενός υπαλλήλου, ο καθορισμένος δικαιούχος (εάν υπάρχει) θα λάβει τα έσοδα από το QLAC. Εάν δεν υπάρχει καθορισμένος δικαιούχος, η περιουσία του αποθανόντος υπαλλήλου θα είναι ο δικαιούχος. Ο δικαιούχος μπορεί να επιλέξει να λάβει τα κεφάλαια ως εφάπαξ ποσό ή ως περιοδικές πληρωμές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής τους. Επιπλέον, εάν ο εργαζόμενος δεν έχει φτάσει ακόμη στην ημερομηνία έναρξης της προσόδου του, η QLAC θα προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων.

Ποια είναι η προθεσμία για την επιστροφή της πριμοδότησης στον δικαιούχο ενός συμμετέχοντα?

Η επιστροφή της πριμοδότησης καταβάλλεται το αργότερο στο τέλος του ημερολογιακού έτους που έπεται του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο ο εργαζόμενος πεθαίνει.

Μπορεί ένα QLAC να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου?

Ναι, ένα QLAC μπορεί να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου. Ένα άτομο μπορεί να αγοράσει ένα QLAC απευθείας από μια ασφαλιστική εταιρεία ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ωστόσο, η αγορά πρέπει να πληροί τις απαιτήσεις που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων για να χαρακτηριστεί ως QLAC.

Τι θα συμβεί σε ένα QLAC αν ο εκδότης χρεοκοπήσει?

Εάν μια ασφαλιστική εταιρεία που εξέδωσε ένα QLAC πτωχεύσει, οι εισφορές του εργαζομένου και τα τυχόν κέρδη από αυτές τις εισφορές προστατεύονται γενικά. Ο νόμος περί ασφάλισης εισοδήματος των εργαζομένων του 1974 (ERISA) απαιτεί οι εισφορές των εργαζομένων σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης να τηρούνται σε ξεχωριστό λογαριασμό από τις εργοδοτικές εισφορές. Αυτό σημαίνει ότι τα χρήματα είναι συνήθως διογκωμένα και δεν πρέπει να επηρεάζονται από την πτώχευση του εκδότη.

Ποιο είναι το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC?

Το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως η ηλικία του εργαζόμενου και ο τύπος του σχεδίου στο οποίο συμμετέχουν. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων καθορίζει ετήσια όρια με βάση το έτος του σχεδίου, το οποίο ξεκινά γενικά την 1η Ιανουαρίου και λήγει στις 31 Δεκεμβρίου. Για παράδειγμα, για το φορολογικό έτος 2022, το ανώτατο όριο εισφοράς για ένα QLAC είναι 140.000 δολάρια.

Τι είναι ένα αναγνωρισμένο συμβόλαιο μακροζωίας (QLAC)?

Μια QLAC είναι σύμβαση προσόδων που πληροί τις απαιτήσεις του τμήματος 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων. Επιτρέπει στους εργαζομένους να κάνουν πρόσθετες προ φόρων εισφορές στα 401(α), 403(β), ή 457(β) σχέδια τους, και τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την αγορά μιας σύμβασης προσόδων που αρχίζει να πληρώνει εγγυημένη ροή εισοδήματος σε μελλοντική ημερομηνία, όπως η ηλικία 80 ή 85 ετών. Το QLAC πρέπει να πληροί ορισμένες απαιτήσεις, συμπεριλαμβανομένης της έκδοσης από ασφαλιστική ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, με ελάχιστο επιτόκιο, και να προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων σε περίπτωση θανάτου πριν από την ημερομηνία έναρξης της προσόδου.

Έντυπο 1098-Q

Συμπληρώστε αυτή τη φόρμα

Συνομιλία με έγγραφο

Δημιουργία φόρμας Web

Πτυχιούχος Μακροζωίας

Αναθ. Δεκεμβρίου 2019

Το έντυπο 1098-Q χρησιμοποιείται από τους εκδότες για την αναφορά των καταβολών προσόδων που πραγματοποιούνται από σύμβαση προεπιλογής μακροζωίας (QLAC). Το έντυπο πρέπει να παρέχεται στον συμμετέχοντα και στην εφορία έως τις 31 Ιανουαρίου μετά το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο πραγματοποιήθηκαν οι πληρωμές προσόδων. Αυτό το φύλλο οδηγιών εξηγεί πώς να συμπληρώσετε Έντυπο 1098-Q.

Οδηγίες

Έντυπο 1098-Q Οδηγίες - Οδηγίες για το Έντυπο 1098-Q, Πληροφορίες σχετικά με τη διάρκεια της σύμβασης προαίρεσης

Αναζήτηση ετικετών

Έντυπο 1098-Q

FAQ

Υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις κατά την αγορά ενός QLAC?
Όταν ένας εργαζόμενος συνεισφέρει σε ένα QLAC, η συνεισφορά γίνεται σε βάση προ φόρων. Αυτό σημαίνει ότι ο εργαζόμενος δεν χρειάζεται να καταβάλει φόρο εισοδήματος επί του ποσού της εισφοράς κατά το έτος που γίνεται. Ωστόσο, όταν η σύμβαση προσόδων αρχίζει να πληρώνει εισόδημα, μπορεί να υπόκειται σε φόρο εισοδήματος καθώς και σε φόρους όπως ο φόρος ακίνητης περιουσίας.
Πότε πρέπει να κατατεθεί το έντυπο 1098-Q στην εφορία και να δοθεί στους συμμετέχοντες?
Το έντυπο 1098-Q πρέπει να κατατίθεται στην εφορία και να παρέχεται στους συμμετέχοντες ετησίως, αρχής γενομένης από το έτος κατά το οποίο καταβάλλονται για πρώτη φορά ασφάλιστρα για μια σύμβαση.
Ποιος θεωρείται δικαιούχος βάσει της παραγράφου γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17?
Ένας καθορισμένος δικαιούχος, όπως ορίζεται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9)-8, μπορεί να είναι δικαιούχος σύμφωνα με την παράγραφο γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17.
Ποιοι τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης απαιτούν την κατάθεση του εντύπου 1098-Q εάν προσφέρουν QLAC?
Σχέδια που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α), 403 στοιχείο α), 403 στοιχείο β), 408 (πλην του Roth IRA) ή επιλέξιμα κυβερνητικά σχέδια στο τμήμα 457 στοιχείο β).
Τι θα συμβεί σε ένα QLAC μετά το θάνατο του υπαλλήλου?
Μετά το θάνατο ενός υπαλλήλου, ο καθορισμένος δικαιούχος (εάν υπάρχει) θα λάβει τα έσοδα από το QLAC. Εάν δεν υπάρχει καθορισμένος δικαιούχος, η περιουσία του αποθανόντος υπαλλήλου θα είναι ο δικαιούχος. Ο δικαιούχος μπορεί να επιλέξει να λάβει τα κεφάλαια ως εφάπαξ ποσό ή ως περιοδικές πληρωμές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής τους. Επιπλέον, εάν ο εργαζόμενος δεν έχει φτάσει ακόμη στην ημερομηνία έναρξης της προσόδου του, η QLAC θα προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων.
Ποια είναι η προθεσμία για την επιστροφή της πριμοδότησης στον δικαιούχο ενός συμμετέχοντα?
Η επιστροφή της πριμοδότησης καταβάλλεται το αργότερο στο τέλος του ημερολογιακού έτους που έπεται του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο ο εργαζόμενος πεθαίνει.
Μπορεί ένα QLAC να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου?
Ναι, ένα QLAC μπορεί να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου. Ένα άτομο μπορεί να αγοράσει ένα QLAC απευθείας από μια ασφαλιστική εταιρεία ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ωστόσο, η αγορά πρέπει να πληροί τις απαιτήσεις που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων για να χαρακτηριστεί ως QLAC.
Τι θα συμβεί σε ένα QLAC αν ο εκδότης χρεοκοπήσει?
Εάν μια ασφαλιστική εταιρεία που εξέδωσε ένα QLAC πτωχεύσει, οι εισφορές του εργαζομένου και τα τυχόν κέρδη από αυτές τις εισφορές προστατεύονται γενικά. Ο νόμος περί ασφάλισης εισοδήματος των εργαζομένων του 1974 (ERISA) απαιτεί οι εισφορές των εργαζομένων σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης να τηρούνται σε ξεχωριστό λογαριασμό από τις εργοδοτικές εισφορές. Αυτό σημαίνει ότι τα χρήματα είναι συνήθως διογκωμένα και δεν πρέπει να επηρεάζονται από την πτώχευση του εκδότη.
Ποιο είναι το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC?
Το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως η ηλικία του εργαζόμενου και ο τύπος του σχεδίου στο οποίο συμμετέχουν. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων καθορίζει ετήσια όρια με βάση το έτος του σχεδίου, το οποίο ξεκινά γενικά την 1η Ιανουαρίου και λήγει στις 31 Δεκεμβρίου. Για παράδειγμα, για το φορολογικό έτος 2022, το ανώτατο όριο εισφοράς για ένα QLAC είναι 140.000 δολάρια.
Τι είναι ένα αναγνωρισμένο συμβόλαιο μακροζωίας (QLAC)?
Μια QLAC είναι σύμβαση προσόδων που πληροί τις απαιτήσεις του τμήματος 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων. Επιτρέπει στους εργαζομένους να κάνουν πρόσθετες προ φόρων εισφορές στα 401(α), 403(β), ή 457(β) σχέδια τους, και τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την αγορά μιας σύμβασης προσόδων που αρχίζει να πληρώνει εγγυημένη ροή εισοδήματος σε μελλοντική ημερομηνία, όπως η ηλικία 80 ή 85 ετών. Το QLAC πρέπει να πληροί ορισμένες απαιτήσεις, συμπεριλαμβανομένης της έκδοσης από ασφαλιστική ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, με ελάχιστο επιτόκιο, και να προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων σε περίπτωση θανάτου πριν από την ημερομηνία έναρξης της προσόδου.

ΠΩΣ ΝΑ

Πώς να συμπληρώσετε το Έντυπο 1098-Q δωρεάν, στο διαδίκτυο με 3 εύκολα βήματα:

1
Ανοίξτε το πρότυπο φόρμας στο πρόγραμμα επεξεργασίας
Κάντε κλικ στο κουμπί "Λήψη αυτού του προτύπου".
2
Συμπληρώστε Έντυπο 1098-Q
Περιμένετε λίγο και θα ανακατευθυνθείτε στην ηλεκτρονική μας εφαρμογή PDF Filler.
3
Λήψη αρχείου
Κατεβάστε το ολοκληρωμένο Έντυπο 1098-Q σας δωρεάν. Μπορείτε επίσης να το αποθηκεύσετε σε αποθηκευτικό χώρο cloud.

ΣΧΕΤΙΚΆ ΜΕ

Ομοσπονδιακά φορολογικά έντυπα

Το Έντυπο 1098-Q είναι ένα από τα ομοσπονδιακά φορολογικά έντυπα που είναι έγγραφα που χρησιμοποιούνται για την αναφορά και την υποβολή ομοσπονδιακών φόρων εισοδήματος στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) στις Ηνωμένες Πολιτείες. Αυτά τα έντυπα χρησιμοποιούνται από άτομα, επιχειρήσεις και οργανισμούς για να αναφέρουν το εισόδημά τους, τις κρατήσεις και άλλες σχετικές πληροφορίες που είναι απαραίτητες για τον υπολογισμό της ομοσπονδιακής φορολογικής τους υποχρέωσης.

Το πιο συχνά χρησιμοποιούμενο ομοσπονδιακό φορολογικό έντυπο είναι το Έντυπο 1040, το οποίο χρησιμοποιείται από μεμονωμένους φορολογούμενους για να αναφέρουν τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Άλλες φόρμες που χρησιμοποιούνται συνήθως περιλαμβάνουν το Φόρμα 1065 για συνεργασίες, Έντυπο 1120 για εταιρείες και Έντυπο 990 για οργανισμούς που απαλλάσσονται από φόρους.

Τα ομοσπονδιακά φορολογικά έντυπα απαιτούν συνήθως από τους φορολογούμενους να αναφέρουν διάφορες πηγές εισοδήματος, όπως μισθούς, μισθούς και φιλοδωρήματα, καθώς και εισόδημα από επενδύσεις, ενοικιάσεις ακινήτων και άλλες πηγές. Τα έντυπα επιτρέπουν επίσης στους φορολογούμενους να διεκδικούν εκπτώσεις και πιστώσεις για διάφορα έξοδα, όπως φιλανθρωπικές εισφορές, τόκους στεγαστικών δανείων και έξοδα υγειονομικής περίθαλψης.

Είναι σημαντικό να υποβάλλετε τα ομοσπονδιακά φορολογικά έντυπα με ακρίβεια και έγκαιρα, καθώς η αποτυχία να το κάνετε μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις και τόκους από το IRS.

ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΆ

Πλήρωση PDF

Ο ευκολότερος τρόπος για να συμπληρώσετε το Έντυπο 1098-Q στο διαδίκτυο

Συμπληρώστε γρήγορα Έντυπο 1098-Q
Αναζητάτε έναν τρόπο να γεμίσετε γρήγορα το Έντυπο 1098-Q στο διαδίκτυο; Με το ηλεκτρονικό μας δωρεάν συμπλήρωμα φόρμας PDF, θα ξέρετε πώς να επεξεργαστείτε και να συμπληρώσετε αυτό το έγγραφο pdf σε λιγότερο από ένα λεπτό.
Εύκολο στη χρήση διαδικτυακό πρόγραμμα επεξεργασίας PDF
Βαρεθήκατε να εκτυπώνετε αρχεία PDF ώστε να μπορείτε να τα επεξεργαστείτε, πριν τα σαρώσετε ξανά και τα στείλετε πίσω; Επεξεργαστείτε έγγραφα PDF δωρεάν online. Χρησιμοποιήστε το ηλεκτρονικό μας πρόγραμμα επεξεργασίας pdf για να εξοικονομήσετε χρόνο και χαρτί.
Υπέροχα εργαλεία, όλες οι πλατφόρμες
Αναρωτιέστε πώς να συμπληρώσετε το Έντυπο 1098-Q σε Mac ή μήπως πώς να χρησιμοποιήσετε ένα πρόγραμμα πλήρωσης PDF δωρεάν; Τα διαδικτυακά μας εργαλεία PDF λειτουργούν σε όλες τις πλατφόρμες.
Ασφαλής αποθήκευση αρχείων
Τα ολοκληρωμένα αρχεία "Έντυπο 1098-Q" αποθηκεύονται σε μια ασφαλή βάση δεδομένων που διαχειρίζεται η φιλοξενία Amazon Cloud. Μπορείτε να διαγράψετε τα αρχεία σας από το σύστημά μας ανά πάσα στιγμή. Σε κάθε περίπτωση, αυτά τα αρχεία διαγράφονται αυτόματα μετά από 24 ώρες.
Συζήτηση με Έντυπο 1098-Q
Συνομιλήστε με το "Έντυπο 1098-Q" στο Chatize που είναι ένας δωρεάν βοηθός ανάγνωσης PDF. Κάντε ερωτήσεις και λάβετε απαντήσεις από το "Έντυπο 1098-Q". Απλώς κάντε κλικ στο κουμπί Συζήτηση με έγγραφο παραπάνω.

ΔΕΊΤΕ ΕΠΊΣΗΣ

Έντυπο 1041-QFT - Φόρος Εισοδήματος των Η.Π.Α. Επιστροφή για Προκριματικά Καταπιστεύματα Κηδειών
Έντυπο 1120-S Πρόγραμμα B-1 - Πληροφορίες σχετικά με ορισμένους μετόχους μιας S Corporation
Μορφή W-4V - Εκούσια Παρακράτηση Αιτήματος
Έντυπο 8858 Πρόγραμμα M - Συναλλαγές μεταξύ Οντότητας (FDE) ή Κλάδου Ξένου (FB) και του Φυλητή ή άλλων συνδεδεμένων οντοτήτων
Έντυπο 1120-FSC Πρόγραμμα P - Τιμή μεταβίβασης ή Επιτροπή
Έντυπο 8810 - Απώλεια και Περιορισμοί Παθητικόυ Εταιρικής Δραστηριότητας
Έντυπο 656-Β - Έντυπο 656 Προσφορά βιβλιαρίου σε Συμβιβασμό
Έντυπο 5310-A - Ανακοίνωση Συγχώνευσης ή Ενοποίησης Σχεδίου, Αποσύνδεσης ή Μεταβίβασης Περιουσιακών Περιουσιών ή Παθητικόυ Σχεδίου
Έντυπο 1024 - Αίτηση αναγνώρισης της εξαίρεσης βάσει του τμήματος 501 στοιχείο α)
Έντυπο 8981 - Λήξη της περιόδου δυνάμει του τμήματος 6231 στοιχείο β) σημείο 2 στοιχείο Α) του IRC και Λήξη της περιόδου υποβολής τροποποιήσεων βάσει του τμήματος 6225 στοιχείο γ) σημείο 7 του IRC

Προϊόντα

Έγγραφα

Ιστοσελίδες

Σχετικά με