Υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις κατά την αγορά ενός QLAC?

Όταν ένας εργαζόμενος συνεισφέρει σε ένα QLAC, η συνεισφορά γίνεται σε βάση προ φόρων. Αυτό σημαίνει ότι ο εργαζόμενος δεν χρειάζεται να καταβάλει φόρο εισοδήματος επί του ποσού της εισφοράς κατά το έτος που γίνεται. Ωστόσο, όταν η σύμβαση προσόδων αρχίζει να πληρώνει εισόδημα, μπορεί να υπόκειται σε φόρο εισοδήματος καθώς και σε φόρους όπως ο φόρος ακίνητης περιουσίας.

Πότε πρέπει να κατατεθεί το έντυπο 1098-Q στην εφορία και να δοθεί στους συμμετέχοντες?

Το έντυπο 1098-Q πρέπει να κατατίθεται στην εφορία και να παρέχεται στους συμμετέχοντες ετησίως, αρχής γενομένης από το έτος κατά το οποίο καταβάλλονται για πρώτη φορά ασφάλιστρα για μια σύμβαση.

Ποιος θεωρείται δικαιούχος βάσει της παραγράφου γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17?

Ένας καθορισμένος δικαιούχος, όπως ορίζεται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9)-8, μπορεί να είναι δικαιούχος σύμφωνα με την παράγραφο γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17.

Ποιοι τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης απαιτούν την κατάθεση του εντύπου 1098-Q εάν προσφέρουν QLAC?

Σχέδια που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α), 403 στοιχείο α), 403 στοιχείο β), 408 (πλην του Roth IRA) ή επιλέξιμα κυβερνητικά σχέδια στο τμήμα 457 στοιχείο β).

Τι θα συμβεί σε ένα QLAC μετά το θάνατο του υπαλλήλου?

Μετά το θάνατο ενός υπαλλήλου, ο καθορισμένος δικαιούχος (εάν υπάρχει) θα λάβει τα έσοδα από το QLAC. Εάν δεν υπάρχει καθορισμένος δικαιούχος, η περιουσία του αποθανόντος υπαλλήλου θα είναι ο δικαιούχος. Ο δικαιούχος μπορεί να επιλέξει να λάβει τα κεφάλαια ως εφάπαξ ποσό ή ως περιοδικές πληρωμές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής τους. Επιπλέον, εάν ο εργαζόμενος δεν έχει φτάσει ακόμη στην ημερομηνία έναρξης της προσόδου του, η QLAC θα προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων.

Ποια είναι η προθεσμία για την επιστροφή της πριμοδότησης στον δικαιούχο ενός συμμετέχοντα?

Η επιστροφή της πριμοδότησης καταβάλλεται το αργότερο στο τέλος του ημερολογιακού έτους που έπεται του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο ο εργαζόμενος πεθαίνει.

Μπορεί ένα QLAC να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου?

Ναι, ένα QLAC μπορεί να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου. Ένα άτομο μπορεί να αγοράσει ένα QLAC απευθείας από μια ασφαλιστική εταιρεία ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ωστόσο, η αγορά πρέπει να πληροί τις απαιτήσεις που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων για να χαρακτηριστεί ως QLAC.

Τι θα συμβεί σε ένα QLAC αν ο εκδότης χρεοκοπήσει?

Εάν μια ασφαλιστική εταιρεία που εξέδωσε ένα QLAC πτωχεύσει, οι εισφορές του εργαζομένου και τα τυχόν κέρδη από αυτές τις εισφορές προστατεύονται γενικά. Ο νόμος περί ασφάλισης εισοδήματος των εργαζομένων του 1974 (ERISA) απαιτεί οι εισφορές των εργαζομένων σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης να τηρούνται σε ξεχωριστό λογαριασμό από τις εργοδοτικές εισφορές. Αυτό σημαίνει ότι τα χρήματα είναι συνήθως διογκωμένα και δεν πρέπει να επηρεάζονται από την πτώχευση του εκδότη.

Ποιο είναι το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC?

Το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως η ηλικία του εργαζόμενου και ο τύπος του σχεδίου στο οποίο συμμετέχουν. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων καθορίζει ετήσια όρια με βάση το έτος του σχεδίου, το οποίο ξεκινά γενικά την 1η Ιανουαρίου και λήγει στις 31 Δεκεμβρίου. Για παράδειγμα, για το φορολογικό έτος 2022, το ανώτατο όριο εισφοράς για ένα QLAC είναι 140.000 δολάρια.

Τι είναι ένα αναγνωρισμένο συμβόλαιο μακροζωίας (QLAC)?

Μια QLAC είναι σύμβαση προσόδων που πληροί τις απαιτήσεις του τμήματος 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων. Επιτρέπει στους εργαζομένους να κάνουν πρόσθετες προ φόρων εισφορές στα 401(α), 403(β), ή 457(β) σχέδια τους, και τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την αγορά μιας σύμβασης προσόδων που αρχίζει να πληρώνει εγγυημένη ροή εισοδήματος σε μελλοντική ημερομηνία, όπως η ηλικία 80 ή 85 ετών. Το QLAC πρέπει να πληροί ορισμένες απαιτήσεις, συμπεριλαμβανομένης της έκδοσης από ασφαλιστική ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, με ελάχιστο επιτόκιο, και να προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων σε περίπτωση θανάτου πριν από την ημερομηνία έναρξης της προσόδου.

Έντυπο 1098-Q

Συμπληρώστε αυτή τη φόρμα

Δημιουργία φόρμας Web

Πτυχιούχος Μακροζωίας

Αναθ. Δεκεμβρίου 2019

Το έντυπο 1098-Q χρησιμοποιείται από τους εκδότες για την αναφορά των καταβολών προσόδων που πραγματοποιούνται από σύμβαση προεπιλογής μακροζωίας (QLAC). Το έντυπο πρέπει να παρέχεται στον συμμετέχοντα και στην εφορία έως τις 31 Ιανουαρίου μετά το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο πραγματοποιήθηκαν οι πληρωμές προσόδων. Αυτό το φύλλο οδηγιών εξηγεί πώς να συμπληρώσετε Έντυπο 1098-Q.

Οδηγίες

Έντυπο 1098-Q Οδηγίες - Οδηγίες για το Έντυπο 1098-Q, Πληροφορίες σχετικά με τη διάρκεια της σύμβασης προαίρεσης

Αναζήτηση ετικετών

Έντυπο 1098-Q

FAQ

Υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις κατά την αγορά ενός QLAC?
Όταν ένας εργαζόμενος συνεισφέρει σε ένα QLAC, η συνεισφορά γίνεται σε βάση προ φόρων. Αυτό σημαίνει ότι ο εργαζόμενος δεν χρειάζεται να καταβάλει φόρο εισοδήματος επί του ποσού της εισφοράς κατά το έτος που γίνεται. Ωστόσο, όταν η σύμβαση προσόδων αρχίζει να πληρώνει εισόδημα, μπορεί να υπόκειται σε φόρο εισοδήματος καθώς και σε φόρους όπως ο φόρος ακίνητης περιουσίας.
Πότε πρέπει να κατατεθεί το έντυπο 1098-Q στην εφορία και να δοθεί στους συμμετέχοντες?
Το έντυπο 1098-Q πρέπει να κατατίθεται στην εφορία και να παρέχεται στους συμμετέχοντες ετησίως, αρχής γενομένης από το έτος κατά το οποίο καταβάλλονται για πρώτη φορά ασφάλιστρα για μια σύμβαση.
Ποιος θεωρείται δικαιούχος βάσει της παραγράφου γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17?
Ένας καθορισμένος δικαιούχος, όπως ορίζεται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9)-8, μπορεί να είναι δικαιούχος σύμφωνα με την παράγραφο γ) σημείο 1 ή γ) σημείο 2 του Q&A-17.
Ποιοι τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης απαιτούν την κατάθεση του εντύπου 1098-Q εάν προσφέρουν QLAC?
Σχέδια που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α), 403 στοιχείο α), 403 στοιχείο β), 408 (πλην του Roth IRA) ή επιλέξιμα κυβερνητικά σχέδια στο τμήμα 457 στοιχείο β).
Τι θα συμβεί σε ένα QLAC μετά το θάνατο του υπαλλήλου?
Μετά το θάνατο ενός υπαλλήλου, ο καθορισμένος δικαιούχος (εάν υπάρχει) θα λάβει τα έσοδα από το QLAC. Εάν δεν υπάρχει καθορισμένος δικαιούχος, η περιουσία του αποθανόντος υπαλλήλου θα είναι ο δικαιούχος. Ο δικαιούχος μπορεί να επιλέξει να λάβει τα κεφάλαια ως εφάπαξ ποσό ή ως περιοδικές πληρωμές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής τους. Επιπλέον, εάν ο εργαζόμενος δεν έχει φτάσει ακόμη στην ημερομηνία έναρξης της προσόδου του, η QLAC θα προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων.
Ποια είναι η προθεσμία για την επιστροφή της πριμοδότησης στον δικαιούχο ενός συμμετέχοντα?
Η επιστροφή της πριμοδότησης καταβάλλεται το αργότερο στο τέλος του ημερολογιακού έτους που έπεται του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο ο εργαζόμενος πεθαίνει.
Μπορεί ένα QLAC να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου?
Ναι, ένα QLAC μπορεί να αγοραστεί εκτός ενός εργοδοτικού σχεδίου. Ένα άτομο μπορεί να αγοράσει ένα QLAC απευθείας από μια ασφαλιστική εταιρεία ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ωστόσο, η αγορά πρέπει να πληροί τις απαιτήσεις που περιγράφονται στο τμήμα 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων για να χαρακτηριστεί ως QLAC.
Τι θα συμβεί σε ένα QLAC αν ο εκδότης χρεοκοπήσει?
Εάν μια ασφαλιστική εταιρεία που εξέδωσε ένα QLAC πτωχεύσει, οι εισφορές του εργαζομένου και τα τυχόν κέρδη από αυτές τις εισφορές προστατεύονται γενικά. Ο νόμος περί ασφάλισης εισοδήματος των εργαζομένων του 1974 (ERISA) απαιτεί οι εισφορές των εργαζομένων σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης να τηρούνται σε ξεχωριστό λογαριασμό από τις εργοδοτικές εισφορές. Αυτό σημαίνει ότι τα χρήματα είναι συνήθως διογκωμένα και δεν πρέπει να επηρεάζονται από την πτώχευση του εκδότη.
Ποιο είναι το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC?
Το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα QLAC εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως η ηλικία του εργαζόμενου και ο τύπος του σχεδίου στο οποίο συμμετέχουν. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων καθορίζει ετήσια όρια με βάση το έτος του σχεδίου, το οποίο ξεκινά γενικά την 1η Ιανουαρίου και λήγει στις 31 Δεκεμβρίου. Για παράδειγμα, για το φορολογικό έτος 2022, το ανώτατο όριο εισφοράς για ένα QLAC είναι 140.000 δολάρια.
Τι είναι ένα αναγνωρισμένο συμβόλαιο μακροζωίας (QLAC)?
Μια QLAC είναι σύμβαση προσόδων που πληροί τις απαιτήσεις του τμήματος 401 στοιχείο α) σημείο 9 του κώδικα εσωτερικών εσόδων. Επιτρέπει στους εργαζομένους να κάνουν πρόσθετες προ φόρων εισφορές στα 401(α), 403(β), ή 457(β) σχέδια τους, και τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την αγορά μιας σύμβασης προσόδων που αρχίζει να πληρώνει εγγυημένη ροή εισοδήματος σε μελλοντική ημερομηνία, όπως η ηλικία 80 ή 85 ετών. Το QLAC πρέπει να πληροί ορισμένες απαιτήσεις, συμπεριλαμβανομένης της έκδοσης από ασφαλιστική ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, με ελάχιστο επιτόκιο, και να προβλέπει απόδοση των ασφαλίστρων σε περίπτωση θανάτου πριν από την ημερομηνία έναρξης της προσόδου.

ΠΩΣ ΝΑ

Πώς να συμπληρώσετε το Έντυπο 1098-Q δωρεάν, στο διαδίκτυο με 3 εύκολα βήματα:

1
Ανοίξτε το πρότυπο φόρμας στο πρόγραμμα επεξεργασίας
Κάντε κλικ στο κουμπί "Λήψη αυτού του προτύπου".
2
Συμπληρώστε Έντυπο 1098-Q
Περιμένετε λίγο και θα ανακατευθυνθείτε στην ηλεκτρονική μας εφαρμογή PDF Filler.
3
Λήψη αρχείου
Κατεβάστε το ολοκληρωμένο Έντυπο 1098-Q σας δωρεάν. Μπορείτε επίσης να το αποθηκεύσετε σε αποθηκευτικό χώρο cloud.

ΣΧΕΤΙΚΆ ΜΕ

Έντυπα Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων (IRS).

Το Έντυπο 1098-Q είναι ένα από τα επίσημα φορολογικά έντυπα που χρησιμοποιούνται στις Ηνωμένες Πολιτείες για την αναφορά εισοδήματος, την αξίωση εκπτώσεων και πιστώσεων, τον υπολογισμό της φορολογικής υποχρέωσης και την εκπλήρωση άλλων φορολογικών υποχρεώσεων. Η IRS είναι η ομοσπονδιακή υπηρεσία που είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση και την επιβολή της νομοθεσίας για τα εσωτερικά έσοδα στις Ηνωμένες Πολιτείες.

Ακολουθούν ορισμένα παραδείγματα εντύπων της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων:

Έντυπο 1040: Αυτό είναι το κύριο έντυπο δήλωσης φόρου εισοδήματος φυσικού προσώπου που χρησιμοποιείται από τους περισσότερους φορολογούμενους. Χρησιμοποιείται για την αναφορά διαφόρων τύπων εισοδήματος, την αξίωση εκπτώσεων και πιστώσεων, τον υπολογισμό της φορολογικής υποχρέωσης και τον προσδιορισμό του εάν ένας φορολογούμενος οφείλει πρόσθετο φόρο ή δικαιούται επιστροφή χρημάτων.

Φόρμα 1099: Υπάρχουν διάφορες παραλλαγές της φόρμας 1099, όπως 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV, κ.λπ. Αυτά τα έντυπα χρησιμοποιούνται για την αναφορά εισοδήματος που λαμβάνουν άτομα ή επιχειρήσεις από διάφορες πηγές εκτός από την απασχόληση, όπως η αυτοαπασχόληση εισόδημα, έσοδα από τόκους, έσοδα από μερίσματα και εισόδημα από ενοίκια.

Έντυπο W-2: Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται από τους εργοδότες για να αναφέρουν τους μισθούς που καταβάλλονται στους εργαζόμενους και τους φόρους παρακρατούνται από την αμοιβή τους. Οι εργαζόμενοι χρησιμοποιούν τις πληροφορίες στο Έντυπο W-2 για να συμπληρώσουν τις ατομικές φορολογικές τους δηλώσεις.

Έντυπο 941: Οι εργοδότες χρησιμοποιούν αυτήν τη φόρμα για να αναφέρουν τους φόρους απασχόλησης, συμπεριλαμβανομένου του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος που παρακρατήθηκε, του φόρου κοινωνικής ασφάλισης και του φόρου Medicare, για τους υπαλλήλους τους.

Έντυπο 1065: Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται από συνεργασίες για την αναφορά του εισοδήματος, των κρατήσεων και της φορολογικής τους υποχρέωσης. Οι ίδιες οι συνεταιρισμοί δεν πληρώνουν φόρο εισοδήματος. Αντίθετα, οι εταίροι αναφέρουν το μερίδιό τους στο εισόδημα της εταιρικής σχέσης στις ατομικές φορολογικές τους δηλώσεις.

Έντυπο 1120: Αυτό είναι το έντυπο δήλωσης εταιρικού φόρου εισοδήματος που χρησιμοποιείται από εταιρείες C για να αναφέρουν το εισόδημά τους, εκπτώσεις και φορολογική υποχρέωση.

Έντυπο 990: Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται από οργανισμούς που απαλλάσσονται από φόρους, όπως μη κερδοσκοπικούς και φιλανθρωπικούς οργανισμούς, για αναφέρουν τις οικονομικές τους πληροφορίες, τις δραστηριότητές τους και τη συμμόρφωσή τους με τη φορολογική νομοθεσία.

Έντυπο 8862: Αυτό το έντυπο χρησιμοποιείται από φορολογούμενους που προηγουμένως διεκδίκησαν την πίστωση φόρου εισοδήματος κερδισμένου εισοδήματος (EITC) αλλά το είχε ακυρώσει και τώρα θέλω να το διεκδικήσω ξανά.

Αυτά είναι μόνο μερικά παραδείγματα των πολυάριθμων εντύπων IRS που υπάρχουν για την εκπλήρωση διαφόρων φορολογικών υποχρεώσεων. Τα συγκεκριμένα έντυπα που απαιτούνται για ένα άτομο ή μια επιχείρηση εξαρτώνται από τις μοναδικές περιστάσεις, τις πηγές εισοδήματος και τις κρατήσεις τους. Συνιστάται να συμβουλευτείτε τον επίσημο ιστότοπο της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων (www.irs.gov) ή να ζητήσετε επαγγελματική φορολογική συμβουλή για να λάβετε ακριβείς και ενημερωμένες πληροφορίες σχετικά με τη συγκεκριμένη IRS έντυπα σχετικά με τη φορολογική σας κατάσταση.

ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΆ

Πλήρωση PDF

Ο ευκολότερος τρόπος για να συμπληρώσετε το Έντυπο 1098-Q στο διαδίκτυο

Συμπληρώστε γρήγορα Έντυπο 1098-Q
Αναζητάτε έναν τρόπο να γεμίσετε γρήγορα το Έντυπο 1098-Q στο διαδίκτυο; Με το ηλεκτρονικό μας δωρεάν συμπλήρωμα φόρμας PDF, θα ξέρετε πώς να επεξεργαστείτε και να συμπληρώσετε αυτό το έγγραφο pdf σε λιγότερο από ένα λεπτό.
Εύκολο στη χρήση διαδικτυακό πρόγραμμα επεξεργασίας PDF
Βαρεθήκατε να εκτυπώνετε αρχεία PDF ώστε να μπορείτε να τα επεξεργαστείτε, πριν τα σαρώσετε ξανά και τα στείλετε πίσω; Επεξεργαστείτε έγγραφα PDF δωρεάν online. Χρησιμοποιήστε το ηλεκτρονικό μας πρόγραμμα επεξεργασίας pdf για να εξοικονομήσετε χρόνο και χαρτί.
Υπέροχα εργαλεία, όλες οι πλατφόρμες
Αναρωτιέστε πώς να συμπληρώσετε το Έντυπο 1098-Q σε Mac ή μήπως πώς να χρησιμοποιήσετε ένα πρόγραμμα πλήρωσης PDF δωρεάν; Τα διαδικτυακά μας εργαλεία PDF λειτουργούν σε όλες τις πλατφόρμες.
Ασφαλής αποθήκευση αρχείων
Τα ολοκληρωμένα αρχεία "Έντυπο 1098-Q" αποθηκεύονται σε μια ασφαλή βάση δεδομένων που διαχειρίζεται η φιλοξενία Amazon Cloud. Μπορείτε να διαγράψετε τα αρχεία σας από το σύστημά μας ανά πάσα στιγμή. Σε κάθε περίπτωση, αυτά τα αρχεία διαγράφονται αυτόματα μετά από 24 ώρες.
Συζήτηση με Έντυπο 1098-Q
Συνομιλήστε με το "Έντυπο 1098-Q" στο Chatize που είναι ένας δωρεάν βοηθός ανάγνωσης PDF. Κάντε ερωτήσεις και λάβετε απαντήσεις από το "Έντυπο 1098-Q". Απλώς κάντε κλικ στο κουμπί Συζήτηση με έγγραφο παραπάνω.

ΔΕΊΤΕ ΕΠΊΣΗΣ

Έντυπο 1041-QFT - Φόρος Εισοδήματος των Η.Π.Α. Επιστροφή για Προκριματικά Καταπιστεύματα Κηδειών
Έντυπο 1120-S Πρόγραμμα B-1 - Πληροφορίες σχετικά με ορισμένους μετόχους μιας S Corporation
Μορφή W-4V - Εκούσια Παρακράτηση Αιτήματος
Έντυπο 8858 Πρόγραμμα M - Συναλλαγές μεταξύ Οντότητας (FDE) ή Κλάδου Ξένου (FB) και του Φυλητή ή άλλων συνδεδεμένων οντοτήτων
Έντυπο 1120-FSC Πρόγραμμα P - Τιμή μεταβίβασης ή Επιτροπή
Έντυπο 8810 - Απώλεια και Περιορισμοί Παθητικόυ Εταιρικής Δραστηριότητας
Έντυπο 656-Β - Έντυπο 656 Προσφορά βιβλιαρίου σε Συμβιβασμό
Έντυπο 5310-A - Ανακοίνωση Συγχώνευσης ή Ενοποίησης Σχεδίου, Αποσύνδεσης ή Μεταβίβασης Περιουσιακών Περιουσιών ή Παθητικόυ Σχεδίου
Έντυπο 1024 - Αίτηση αναγνώρισης της εξαίρεσης βάσει του τμήματος 501 στοιχείο α)
Έντυπο 8981 - Λήξη της περιόδου δυνάμει του τμήματος 6231 στοιχείο β) σημείο 2 στοιχείο Α) του IRC και Λήξη της περιόδου υποβολής τροποποιήσεων βάσει του τμήματος 6225 στοιχείο γ) σημείο 7 του IRC

Προϊόντα

Έγγραφα

Ιστοσελίδες

Σχετικά με