Αναθ. 2024
Το έντυπο 5498-ESA είναι έγγραφο που παρέχεται από τον εντολοδόχο ή εκδότη λογαριασμού Coverdell Education Savings (ESA) στους δικαιούχους και την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS). Το έντυπο αναφέρει τις εισφορές και τις εισφορές σε περίπτωση ανατροπής που πραγματοποιήθηκαν για τον δικαιούχο το 2024. Οι δικαιούχοι είναι υποχρεωμένοι να παρακολουθούν τη βάση Coverdell ESA τους και μπορεί να αντιμετωπίσουν ποινές εάν το σύνολο των εισφορών υπερβεί τα 2.000 δολάρια. Το έγγραφο παρέχει επίσης οδηγίες για τον δικαιούχο και περιλαμβάνει στοιχεία επικοινωνίας για τον εντολοδόχο ή τον εκδότη και την IRS.
Κάθε πρόσωπο που διατήρησε ένα Coverdell ESA κατά τη διάρκεια του έτους πρέπει να υποβάλει το έντυπο 5498-ESA στην εφορία.
Οι οδηγίες για την ηλεκτρονική υποβολή του εντύπου 5498-ESA βρίσκονται στο IRS.gov/Form5498ESA.
Τα μέλη της οικογένειας περιλαμβάνουν τη σύζυγο του δικαιούχου, τα παιδιά, τα θετά παιδιά, τα ανάδοχα παιδιά, τα αδέλφια και τα παιδιά τους, τους γονείς, τους προγόνους, τους θετούς γονείς, τα πεθερικά και κάθε πρώτο εξάδελφο του καθορισμένου δικαιούχου.
Η δήλωση προς τον δικαιούχο πρέπει να υποβληθεί έως τις 30 Απριλίου 2025.
Ναι, οι αρχειοθέτες του εντύπου 5498-ESA μπορούν να καταγράφουν το TIN του δικαιούχου σε δηλώσεις δικαιούχου, αλλά όχι σε έγγραφα που έχουν κατατεθεί στην εφορία.
Οι συνεισφορές που καταβάλλονται σε ένα Coverdell ESA κατά τη διάρκεια του έτους που έχει οριστεί για το εν λόγω έτος πρέπει να αναφέρονται στη θέση 1, εξαιρουμένων των ανακυκλώσεων που πρέπει να αναφέρονται στη θέση 2.
Το έντυπο 5498-ESA χρησιμοποιείται για την αναφορά εισφορών, rollovers και διανομών από λογαριασμούς Coverdell Education Savings (ESA) στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων.
Ένα Coverdell ESA είναι ένας λογαριασμός εμπιστοσύνης ή θεματοφυλακής που δημιουργήθηκε στις Ηνωμένες Πολιτείες για την καταβολή των ειδικών εξόδων εκπαίδευσης ενός ατόμου.
Το Έντυπο 5498-ESA είναι ένα από τα φορολογικά έντυπα που είναι έγγραφα που χρησιμοποιούνται για την αναφορά πληροφοριών που σχετίζονται με φόρους στην αρμόδια φορολογική αρχή. Υπάρχουν διάφοροι τύποι φορολογικών εντύπων, συμπεριλαμβανομένων ομοσπονδιακών, κρατικών και τοπικών φορολογικών εντύπων, τα οποία μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με τις περιστάσεις και την τοποθεσία του φορολογούμενου.
Ο ευκολότερος τρόπος για να συμπληρώσετε το Έντυπο 5498-ESA στο διαδίκτυο
Διαγραφή συνεδρίας συμπλήρωσης
Διαγραφή συνεδρίας επεξεργασίας
