Ποιος είναι ο σκοπός του εντύπου 8038-T?

Ο πρωταρχικός σκοπός του εντύπου 8038-T είναι η αναφορά της χρήσης των εσόδων από έκδοση δημοτικού ομολόγου και ο υπολογισμός οποιασδήποτε έκπτωσης αυθαιρεσίας ή καταβολής μείωσης της απόδοσης που οφείλει ο εκδότης στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων. Το έντυπο παρέχει επίσης σημαντικές πληροφορίες για τις απαλλασσόμενες από φόρους οργανώσεις σχετικά με τις επενδυτικές τους δραστηριότητες και τη συμμόρφωση με τους σχετικούς φορολογικούς νόμους.

Τι είναι το έντυπο 8038- T?

Το έντυπο 8038-T είναι φορολογική μορφή που χρησιμοποιείται από τους εκδότες για την αναφορά της επένδυσης προϊόντων από έκδοση δημοτικών ομολόγων, συμπεριλαμβανομένων πληροφοριών σχετικά με τη χρήση των εσόδων και υπολογισμών εκπτώσεων αυθαιρεσίας. Κατατίθεται ετησίως στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) σύμφωνα με τον Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων.

Ποιες πληροφορίες απαιτούνται στο έντυπο 8038- T?

Το έντυπο 8038-T απαιτεί λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τις επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας έκδοσης, της ημερομηνίας λήξης, του αρχικού ποσού, του επιτοκίου και της απόδοσης. Ζητεί επίσης πληροφορίες σχετικά με τυχόν διοικητικές δαπάνες ή εγγυήσεις που συνδέονται με τις επενδύσεις.

Τι θα συμβεί αν μια οργάνωση αποτύχει να καταθέσει Έντυπο 8038-T?

Εάν ένας οργανισμός δεν καταθέσει Έντυπο 8038-T, μπορεί να υπόκειται σε κυρώσεις. Η ποινή για μη έγκαιρη υποβολή είναι 5% του ποσού του UBTI ανά μήνα, έως και 25% κατ' ανώτατο όριο. Εάν η αποτυχία να αρχειοθετήσετε συνεχίζεται πέρα από 60 ημέρες μετά την ειδοποίηση από την εφορία, υπάρχει μια επιπλέον ποινή των $50 ανά ημέρα.

Ποιος πρέπει να καταθέσει το έντυπο 8038-T?

Οι απαλλασσόμενοι από τους φόρους οργανισμοί που έχουν επενδύσεις που ενδέχεται να οδηγήσουν σε μη συνδεδεμένο εισόδημα από τη φορολογία επιχειρήσεων (UBTI) πρέπει να υποβάλουν το έντυπο 8038-T. Αυτό περιλαμβάνει επενδύσεις σε υποχρεώσεις που εκδίδονται στο πλαίσιο μιας αρχικής συναλλαγής με έκπτωση (OID), υποχρεώσεις με μεταβλητό επιτόκιο και ορισμένα άλλα είδη επενδύσεων.

Πότε οφείλεται το έντυπο 8038-T?

Το έντυπο 8038-T πρέπει να κατατίθεται ετησίως στην εφορία έως τις 15 Μαΐου για το προηγούμενο ημερολογιακό έτος. Ωστόσο, εάν η φορολογητέα χρήση του οργανισμού λήξει εκτός της 31ης Δεκεμβρίου, πρέπει να υποβάλει το έντυπο εντός 21⁄2 μηνών από το τέλος της φορολογητέας χρήσης του.

Ποιες είναι οι πληρωμές μείωσης της απόδοσης?

Οι πληρωμές μείωσης είναι ποσά που καταβάλλονται από τον εκδότη ενός δημοτικού ομολόγου για να μειωθεί η απόδοση της έκδοσης κάτω από ένα ορισμένο ποσοστό. Οι πληρωμές αυτές απαιτούνται εάν ο εκδότης χρησιμοποιεί έσοδα από την πώληση των ομολόγων για επενδύσεις που κερδίζουν λιγότερο από ένα ορισμένο ποσοστό επί της απόδοσης της έκδοσης.

Τι είναι μια έκπτωση διαιτησίας?

Μια έκπτωση αυθαιρεσίας είναι ένας επιστρεφόμενος φόρος που ο εκδότης ενός δημοτικού ομολόγου υποχρεούται να καταβάλει εάν χρησιμοποιεί έσοδα από την πώληση των ομολόγων για να πραγματοποιήσει επενδύσεις που αποφέρουν πάνω από ένα ορισμένο ποσοστό επί της απόδοσης της έκδοσης. Η έκπτωση αυθαιρεσίας υπολογίζεται με βάση τη διαφορά μεταξύ της πραγματικής απόδοσης και του ορίου απόδοσης, καθώς και άλλων παραγόντων.

Ποια είναι τα τμήματα στο Έντυπο 8038-T?

Το έντυπο 8038-T έχει εννέα ενότητες. Τμήμα Ζητεί τον εντοπισμό πληροφοριών σχετικά με τον εκδότη και την έκδοση ομολόγων. Τα τμήματα Β, Γ, Δ και Ε παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα έσοδα της έκδοσης, τις επενδύσεις και άλλες λεπτομέρειες σχετικά με τη χρήση των εσόδων. Το τμήμα ΣΤ προορίζεται για πρόσθετες πληροφορίες. Τα τμήματα G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, Q, R, S, T, U, V, W, X, Y, Z, AA, AC, AD, AE, AF, AG και GH αφορούν διάφορους υπολογισμούς και άλλες πληροφορίες σχετικά με το ποσό της έκπτωσης και τις πληρωμές μείωσης της απόδοσης.

Πού είναι το έντυπο 8038-T?

Έντυπο 8038-T θα πρέπει να κατατεθεί στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων, Attn: Αίτηση και Μονάδα Εγγραφής, Cincinnati, OH 45999.

Σε τι χρησιμεύει το Έντυπο 8038- T?

Το έντυπο 8038-T χρησιμοποιείται από οργανισμούς που απαλλάσσονται από τους φόρους για να αναφέρει πληροφορίες σχετικά με ορισμένα είδη επενδύσεων που έχουν κάνει, ειδικά εκείνα που μπορεί να οδηγήσουν σε μη συνδεδεμένο εισόδημα από το φόρο επιχειρήσεων (UBTI). Το έντυπο αυτό βοηθά την Εφορία να καθορίσει αν υπάρχει οποιαδήποτε έκπτωση διαιτησίας ή οφειλόμενη πληρωμή μείωσης της απόδοσης.

Έντυπο 8038- Τ

Συμπληρώστε αυτή τη φόρμα

Δημιουργία φόρμας Web

Αμφισβητείται η αποτελεσματικότητα, η απόδοση και η ποινή στο Lieu του Rebate

Αναθ. Οκτώβριος 2021

Το έντυπο 8038-T είναι ένα φορολογικό έντυπο που χρησιμοποιείται για την αναφορά της Rebate Arbitrage, της Μείωσης της Απόδοσης και της Ποινότητας στο Lieu of Arbitrage Rebate σύμφωνα με τα τμήματα 143(ζ)(3), 148(στ) και 103(γ)(6)(D) του κώδικα εσωτερικών εσόδων του 1954. Το έντυπο περιλαμβάνει πληροφορίες από τις αρχές παροχής στοιχείων, την έκπτωση αυθαιρεσίας και τις πληρωμές μείωσης της απόδοσης, την ποινή αντί της έκπτωσης αυθαιρεσίας, τις καθυστερήσεις πληρωμών και διάφορες πληροφορίες. Οι αναφέρουσες οντότητες υποχρεούνται να παρέχουν το όνομα του εκδότη, το EIN, τη διεύθυνση, την ημερομηνία έκδοσης, την τιμή έκδοσης, τον αριθμό CUSIP, τον αξιωματικό ή τον υπεύθυνο επικοινωνίας, τον τύπο έκδοσης και τις ημερομηνίες υπολογισμού μεταξύ άλλων λεπτομερειών.

Οδηγίες

Έντυπο 8038-T Οδηγίες - Οδηγίες για το έντυπο 8038-T, Rebate Arbitrage, Μείωση Απόδοσης και Ποινή σε Lieu του Rebitrage Rebate

Αναζήτηση ετικετών

FAQ

Ποιος είναι ο σκοπός του εντύπου 8038-T?

Ο πρωταρχικός σκοπός του εντύπου 8038-T είναι η αναφορά της χρήσης των εσόδων από έκδοση δημοτικού ομολόγου και ο υπολογισμός οποιασδήποτε έκπτωσης αυθαιρεσίας ή καταβολής μείωσης της απόδοσης που οφείλει ο εκδότης στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων. Το έντυπο παρέχει επίσης σημαντικές πληροφορίες για τις απαλλασσόμενες από φόρους οργανώσεις σχετικά με τις επενδυτικές τους δραστηριότητες και τη συμμόρφωση με τους σχετικούς φορολογικούς νόμους.
Τι είναι το έντυπο 8038- T?

Το έντυπο 8038-T είναι φορολογική μορφή που χρησιμοποιείται από τους εκδότες για την αναφορά της επένδυσης προϊόντων από έκδοση δημοτικών ομολόγων, συμπεριλαμβανομένων πληροφοριών σχετικά με τη χρήση των εσόδων και υπολογισμών εκπτώσεων αυθαιρεσίας. Κατατίθεται ετησίως στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) σύμφωνα με τον Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων.
Ποιες πληροφορίες απαιτούνται στο έντυπο 8038- T?

Το έντυπο 8038-T απαιτεί λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τις επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας έκδοσης, της ημερομηνίας λήξης, του αρχικού ποσού, του επιτοκίου και της απόδοσης. Ζητεί επίσης πληροφορίες σχετικά με τυχόν διοικητικές δαπάνες ή εγγυήσεις που συνδέονται με τις επενδύσεις.
Τι θα συμβεί αν μια οργάνωση αποτύχει να καταθέσει Έντυπο 8038-T?

Εάν ένας οργανισμός δεν καταθέσει Έντυπο 8038-T, μπορεί να υπόκειται σε κυρώσεις. Η ποινή για μη έγκαιρη υποβολή είναι 5% του ποσού του UBTI ανά μήνα, έως και 25% κατ' ανώτατο όριο. Εάν η αποτυχία να αρχειοθετήσετε συνεχίζεται πέρα από 60 ημέρες μετά την ειδοποίηση από την εφορία, υπάρχει μια επιπλέον ποινή των $50 ανά ημέρα.
Ποιος πρέπει να καταθέσει το έντυπο 8038-T?

Οι απαλλασσόμενοι από τους φόρους οργανισμοί που έχουν επενδύσεις που ενδέχεται να οδηγήσουν σε μη συνδεδεμένο εισόδημα από τη φορολογία επιχειρήσεων (UBTI) πρέπει να υποβάλουν το έντυπο 8038-T. Αυτό περιλαμβάνει επενδύσεις σε υποχρεώσεις που εκδίδονται στο πλαίσιο μιας αρχικής συναλλαγής με έκπτωση (OID), υποχρεώσεις με μεταβλητό επιτόκιο και ορισμένα άλλα είδη επενδύσεων.
Πότε οφείλεται το έντυπο 8038-T?

Το έντυπο 8038-T πρέπει να κατατίθεται ετησίως στην εφορία έως τις 15 Μαΐου για το προηγούμενο ημερολογιακό έτος. Ωστόσο, εάν η φορολογητέα χρήση του οργανισμού λήξει εκτός της 31ης Δεκεμβρίου, πρέπει να υποβάλει το έντυπο εντός 21⁄2 μηνών από το τέλος της φορολογητέας χρήσης του.
Ποιες είναι οι πληρωμές μείωσης της απόδοσης?

Οι πληρωμές μείωσης είναι ποσά που καταβάλλονται από τον εκδότη ενός δημοτικού ομολόγου για να μειωθεί η απόδοση της έκδοσης κάτω από ένα ορισμένο ποσοστό. Οι πληρωμές αυτές απαιτούνται εάν ο εκδότης χρησιμοποιεί έσοδα από την πώληση των ομολόγων για επενδύσεις που κερδίζουν λιγότερο από ένα ορισμένο ποσοστό επί της απόδοσης της έκδοσης.
Τι είναι μια έκπτωση διαιτησίας?

Μια έκπτωση αυθαιρεσίας είναι ένας επιστρεφόμενος φόρος που ο εκδότης ενός δημοτικού ομολόγου υποχρεούται να καταβάλει εάν χρησιμοποιεί έσοδα από την πώληση των ομολόγων για να πραγματοποιήσει επενδύσεις που αποφέρουν πάνω από ένα ορισμένο ποσοστό επί της απόδοσης της έκδοσης. Η έκπτωση αυθαιρεσίας υπολογίζεται με βάση τη διαφορά μεταξύ της πραγματικής απόδοσης και του ορίου απόδοσης, καθώς και άλλων παραγόντων.
Ποια είναι τα τμήματα στο Έντυπο 8038-T?

Το έντυπο 8038-T έχει εννέα ενότητες. Τμήμα Ζητεί τον εντοπισμό πληροφοριών σχετικά με τον εκδότη και την έκδοση ομολόγων. Τα τμήματα Β, Γ, Δ και Ε παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα έσοδα της έκδοσης, τις επενδύσεις και άλλες λεπτομέρειες σχετικά με τη χρήση των εσόδων. Το τμήμα ΣΤ προορίζεται για πρόσθετες πληροφορίες. Τα τμήματα G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, Q, R, S, T, U, V, W, X, Y, Z, AA, AC, AD, AE, AF, AG και GH αφορούν διάφορους υπολογισμούς και άλλες πληροφορίες σχετικά με το ποσό της έκπτωσης και τις πληρωμές μείωσης της απόδοσης.
Πού είναι το έντυπο 8038-T?

Έντυπο 8038-T θα πρέπει να κατατεθεί στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων, Attn: Αίτηση και Μονάδα Εγγραφής, Cincinnati, OH 45999.
Σε τι χρησιμεύει το Έντυπο 8038- T?

Το έντυπο 8038-T χρησιμοποιείται από οργανισμούς που απαλλάσσονται από τους φόρους για να αναφέρει πληροφορίες σχετικά με ορισμένα είδη επενδύσεων που έχουν κάνει, ειδικά εκείνα που μπορεί να οδηγήσουν σε μη συνδεδεμένο εισόδημα από το φόρο επιχειρήσεων (UBTI). Το έντυπο αυτό βοηθά την Εφορία να καθορίσει αν υπάρχει οποιαδήποτε έκπτωση διαιτησίας ή οφειλόμενη πληρωμή μείωσης της απόδοσης.

ΠΩΣ ΝΑ

Πώς να συμπληρώσετε το Έντυπο 8038- Τ δωρεάν, στο διαδίκτυο με 3 εύκολα βήματα:

1

Ανοίξτε το πρότυπο φόρμας στο πρόγραμμα επεξεργασίας

Κάντε κλικ στο κουμπί "Λήψη αυτού του προτύπου".
2

Συμπληρώστε Έντυπο 8038- Τ

Περιμένετε λίγο και θα ανακατευθυνθείτε στην ηλεκτρονική μας εφαρμογή PDF Filler.
3

Λήψη αρχείου

Κατεβάστε το ολοκληρωμένο Έντυπο 8038- Τ σας δωρεάν. Μπορείτε επίσης να το αποθηκεύσετε σε αποθηκευτικό χώρο cloud.

ΣΧΕΤΙΚΆ ΜΕ

Φορολογικά έντυπα

Το Έντυπο 8038- Τ είναι ένα από τα φορολογικά έντυπα που είναι έγγραφα που χρησιμοποιούνται για την αναφορά εισοδήματος, εκπτώσεων και φορολογικών υποχρεώσεων στην αρμόδια φορολογική αρχή. Αυτά τα έντυπα αποτελούν ουσιαστικό μέρος της διαδικασίας υποβολής φορολογικών δηλώσεων και χρησιμοποιούνται για να διασφαλιστεί ότι τα άτομα και οι επιχειρήσεις συμμορφώνονται με τη φορολογική νομοθεσία και υπολογίζουν με ακρίβεια τις φορολογικές τους υποχρεώσεις.

Τα συγκεκριμένα φορολογικά έντυπα που απαιτούνται μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με παράγοντες όπως η κατάσταση υποβολής αίτησης ενός ατόμου, οι πηγές εισοδήματος και η φορολογική νομοθεσία της χώρας. Ωστόσο, ακολουθούν ορισμένοι συνήθεις τύποι φορολογικών εντύπων:

Ατομικά έντυπα φόρου εισοδήματος: Αυτά τα έντυπα, όπως η σειρά 1040 στις Ηνωμένες Πολιτείες, χρησιμοποιούνται από φυσικά πρόσωπα για να αναφέρουν το εισόδημά τους, να διεκδικήσουν μειώσεις και πιστώσεις και να υπολογίσουν τη φορολογική τους υποχρέωση.

Φορολογικά έντυπα επιχειρήσεων: Οι επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών επιχειρήσεων, των εταιρικών σχέσεων, των εταιρειών και των αυτοαπασχολούμενων ατόμων, ενδέχεται να χρειαστεί να υποβάλουν διάφορα έντυπα για να αναφέρουν τα εισοδήματα, τα έξοδα και τους οφειλόμενους φόρους τους. Παραδείγματα περιλαμβάνουν το Πρόγραμμα C (Κέρδη ή Ζημιά από την επιχείρηση) και το Έντυπο 1120 (Δήλωση φόρου εισοδήματος εταιρειών ΗΠΑ).

Έντυπα φόρου απασχόλησης: Οι εργοδότες υποχρεούνται να αναφέρουν τους μισθούς των εργαζομένων και να παρακρατούν και να αποδίδουν φόρους μισθοδοσίας. Για το σκοπό αυτό χρησιμοποιούνται έντυπα όπως W-2 (Δήλωση μισθών και φόρων) και 941 (Εργοδότης Τριμηνιαία Ομοσπονδιακή Φορολογική Δήλωση).

Έντυπα λογαριασμού επένδυσης και συνταξιοδότησης: Αυτές οι φόρμες χρησιμοποιούνται για την αναφορά εσόδων από επενδύσεις, κεφαλαιακών κερδών και ζημιών, καθώς και εισφορών και διανομών από λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Στα παραδείγματα περιλαμβάνονται το έντυπο 1099-DIV (Μερίσματα και Διανομές) και το Φόρμα 5498 (Πληροφορίες συνεισφοράς IRA).

Έντυπα φόρου περιουσίας και δώρων: Όταν ένα άτομο πεθαίνει ή κάνει σημαντικά δώρα, συγκεκριμένα έντυπα όπως Έντυπο 706 (Δήλωση φόρου περιουσίας Ηνωμένων Πολιτειών (και Γενιάς-Παράβλεψης Μεταφοράς) και Έντυπο 709 (Δώρο Ηνωμένων Πολιτειών (και Γενιά- Παράλειψη μεταφοράς) Φορολογική Δήλωση) χρησιμοποιούνται για την αναφορά και τον υπολογισμό τυχόν ισχυόντων φόρων περιουσίας ή δώρων.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι φορολογικοί νόμοι και τα έντυπα μπορούν να αλλάξουν με την πάροδο του χρόνου, επομένως τα άτομα και οι επιχειρήσεις θα πρέπει να συμβουλευτούν την αρμόδια φορολογική αρχή ή να ζητήσουν επαγγελματική φορολογική συμβουλή για να διασφαλίσουν τη συμμόρφωση με τις τρέχουσες απαιτήσεις.

ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΆ

Πλήρωση PDF

Ο ευκολότερος τρόπος για να συμπληρώσετε το Έντυπο 8038- Τ στο διαδίκτυο

Συμπληρώστε γρήγορα Έντυπο 8038- Τ

Αναζητάτε έναν τρόπο να γεμίσετε γρήγορα το Έντυπο 8038- Τ στο διαδίκτυο; Με το ηλεκτρονικό μας δωρεάν συμπλήρωμα φόρμας PDF, θα ξέρετε πώς να επεξεργαστείτε και να συμπληρώσετε αυτό το έγγραφο pdf σε λιγότερο από ένα λεπτό.
Εύκολο στη χρήση διαδικτυακό πρόγραμμα επεξεργασίας PDF

Βαρεθήκατε να εκτυπώνετε αρχεία PDF ώστε να μπορείτε να τα επεξεργαστείτε, πριν τα σαρώσετε ξανά και τα στείλετε πίσω; Επεξεργαστείτε έγγραφα PDF δωρεάν online. Χρησιμοποιήστε το ηλεκτρονικό μας πρόγραμμα επεξεργασίας pdf για να εξοικονομήσετε χρόνο και χαρτί.
Υπέροχα εργαλεία, όλες οι πλατφόρμες

Αναρωτιέστε πώς να συμπληρώσετε το Έντυπο 8038- Τ σε Mac ή μήπως πώς να χρησιμοποιήσετε ένα πρόγραμμα πλήρωσης PDF δωρεάν; Τα διαδικτυακά μας εργαλεία PDF λειτουργούν σε όλες τις πλατφόρμες.
Ασφαλής αποθήκευση αρχείων

Τα ολοκληρωμένα αρχεία "Έντυπο 8038- Τ" αποθηκεύονται σε μια ασφαλή βάση δεδομένων που διαχειρίζεται η φιλοξενία Amazon Cloud. Μπορείτε να διαγράψετε τα αρχεία σας από το σύστημά μας ανά πάσα στιγμή. Σε κάθε περίπτωση, αυτά τα αρχεία διαγράφονται αυτόματα μετά από 24 ώρες.
Συζήτηση με Έντυπο 8038- Τ

Συνομιλήστε με το "Έντυπο 8038- Τ" στο Chatize που είναι ένας δωρεάν βοηθός ανάγνωσης PDF. Κάντε ερωτήσεις και λάβετε απαντήσεις από το "Έντυπο 8038- Τ". Απλώς κάντε κλικ στο κουμπί Συζήτηση με έγγραφο παραπάνω.

ΔΕΊΤΕ ΕΠΊΣΗΣ

Έντυπο 2624 - Συναίνεση για επαφή τρίτων
Έντυπο 8922 - Ανακεφαλαίωση αναρρωτικής πληρωμής τρίτου μέρους
Έντυπο 8879 - Εξουσιοδότηση υπογραφής εφορίας
Έντυπο 5472 - Πληροφορίες Επιστροφή 25% της Foreign-Owned U.S. Corporation ή μιας Foreign Corporation που εμπλέκονται σε ένα αμερικανικό εμπόριο ή επιχείρηση
Έντυπο 1120-S Πρόγραμμα K-2 - Μέτοχοι Rata Μοιραστείτε αντικείμενα Διεθνές
Έντυπο 14446 (κινεζική-Παραδοσιακή έκδοση) - Virtual VITA/TCE Taxpayer Consent (κινεζική-Παραδοσιακή έκδοση)
Έντυπο 14581-Β - Διεθνή θέματα Συμμόρφωση αυτοεκτίμηση για τους δημόσιους εργοδότες
Έντυπο 9465 (Ισπανική έκδοση) - Αίτημα συμφωνίας εκχώρησης (Ισπανική έκδοση)
Έντυπο 15320 - Αίτηση για ένταξη στη Σύνοδο Κορυφής Ασφαλείας
Έντυπο 1098-Γ - Συνεισφορές μηχανοκίνητων οχημάτων, σκαφών και αεροπλάνων

Προϊόντα

Έγγραφα

Ιστοσελίδες

Σχετικά με