hamburger-menu icon
Επιλέξτε γλώσσα

Αμφισβητείται η αποτελεσματικότητα, η απόδοση και η ποινή στο Lieu του Rebate

Αναθ. Οκτώβριος 2021

Το έντυπο 8038-T είναι ένα φορολογικό έντυπο που χρησιμοποιείται για την αναφορά της Rebate Arbitrage, της Μείωσης της Απόδοσης και της Ποινότητας στο Lieu of Arbitrage Rebate σύμφωνα με τα τμήματα 143(ζ)(3), 148(στ) και 103(γ)(6)(D) του κώδικα εσωτερικών εσόδων του 1954. Το έντυπο περιλαμβάνει πληροφορίες από τις αρχές παροχής στοιχείων, την έκπτωση αυθαιρεσίας και τις πληρωμές μείωσης της απόδοσης, την ποινή αντί της έκπτωσης αυθαιρεσίας, τις καθυστερήσεις πληρωμών και διάφορες πληροφορίες. Οι αναφέρουσες οντότητες υποχρεούνται να παρέχουν το όνομα του εκδότη, το EIN, τη διεύθυνση, την ημερομηνία έκδοσης, την τιμή έκδοσης, τον αριθμό CUSIP, τον αξιωματικό ή τον υπεύθυνο επικοινωνίας, τον τύπο έκδοσης και τις ημερομηνίες υπολογισμού μεταξύ άλλων λεπτομερειών.

Οδηγίες

  • Έντυπο 8038-T Οδηγίες - Οδηγίες για το έντυπο 8038-T, Rebate Arbitrage, Μείωση Απόδοσης και Ποινή σε Lieu του Rebitrage Rebate

Αναζήτηση ετικετών

FAQ
  • Ποιος είναι ο σκοπός του εντύπου 8038-T?

    Ο πρωταρχικός σκοπός του εντύπου 8038-T είναι η αναφορά της χρήσης των εσόδων από έκδοση δημοτικού ομολόγου και ο υπολογισμός οποιασδήποτε έκπτωσης αυθαιρεσίας ή καταβολής μείωσης της απόδοσης που οφείλει ο εκδότης στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων. Το έντυπο παρέχει επίσης σημαντικές πληροφορίες για τις απαλλασσόμενες από φόρους οργανώσεις σχετικά με τις επενδυτικές τους δραστηριότητες και τη συμμόρφωση με τους σχετικούς φορολογικούς νόμους.

  • Τι είναι το έντυπο 8038- T?

    Το έντυπο 8038-T είναι φορολογική μορφή που χρησιμοποιείται από τους εκδότες για την αναφορά της επένδυσης προϊόντων από έκδοση δημοτικών ομολόγων, συμπεριλαμβανομένων πληροφοριών σχετικά με τη χρήση των εσόδων και υπολογισμών εκπτώσεων αυθαιρεσίας. Κατατίθεται ετησίως στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) σύμφωνα με τον Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων.

  • Ποιες πληροφορίες απαιτούνται στο έντυπο 8038- T?

    Το έντυπο 8038-T απαιτεί λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τις επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας έκδοσης, της ημερομηνίας λήξης, του αρχικού ποσού, του επιτοκίου και της απόδοσης. Ζητεί επίσης πληροφορίες σχετικά με τυχόν διοικητικές δαπάνες ή εγγυήσεις που συνδέονται με τις επενδύσεις.

  • Τι θα συμβεί αν μια οργάνωση αποτύχει να καταθέσει Έντυπο 8038-T?

    Εάν ένας οργανισμός δεν καταθέσει Έντυπο 8038-T, μπορεί να υπόκειται σε κυρώσεις. Η ποινή για μη έγκαιρη υποβολή είναι 5% του ποσού του UBTI ανά μήνα, έως και 25% κατ' ανώτατο όριο. Εάν η αποτυχία να αρχειοθετήσετε συνεχίζεται πέρα από 60 ημέρες μετά την ειδοποίηση από την εφορία, υπάρχει μια επιπλέον ποινή των $50 ανά ημέρα.

  • Ποιος πρέπει να καταθέσει το έντυπο 8038-T?

    Οι απαλλασσόμενοι από τους φόρους οργανισμοί που έχουν επενδύσεις που ενδέχεται να οδηγήσουν σε μη συνδεδεμένο εισόδημα από τη φορολογία επιχειρήσεων (UBTI) πρέπει να υποβάλουν το έντυπο 8038-T. Αυτό περιλαμβάνει επενδύσεις σε υποχρεώσεις που εκδίδονται στο πλαίσιο μιας αρχικής συναλλαγής με έκπτωση (OID), υποχρεώσεις με μεταβλητό επιτόκιο και ορισμένα άλλα είδη επενδύσεων.

  • Πότε οφείλεται το έντυπο 8038-T?

    Το έντυπο 8038-T πρέπει να κατατίθεται ετησίως στην εφορία έως τις 15 Μαΐου για το προηγούμενο ημερολογιακό έτος. Ωστόσο, εάν η φορολογητέα χρήση του οργανισμού λήξει εκτός της 31ης Δεκεμβρίου, πρέπει να υποβάλει το έντυπο εντός 21⁄2 μηνών από το τέλος της φορολογητέας χρήσης του.

  • Ποιες είναι οι πληρωμές μείωσης της απόδοσης?

    Οι πληρωμές μείωσης είναι ποσά που καταβάλλονται από τον εκδότη ενός δημοτικού ομολόγου για να μειωθεί η απόδοση της έκδοσης κάτω από ένα ορισμένο ποσοστό. Οι πληρωμές αυτές απαιτούνται εάν ο εκδότης χρησιμοποιεί έσοδα από την πώληση των ομολόγων για επενδύσεις που κερδίζουν λιγότερο από ένα ορισμένο ποσοστό επί της απόδοσης της έκδοσης.

  • Τι είναι μια έκπτωση διαιτησίας?

    Μια έκπτωση αυθαιρεσίας είναι ένας επιστρεφόμενος φόρος που ο εκδότης ενός δημοτικού ομολόγου υποχρεούται να καταβάλει εάν χρησιμοποιεί έσοδα από την πώληση των ομολόγων για να πραγματοποιήσει επενδύσεις που αποφέρουν πάνω από ένα ορισμένο ποσοστό επί της απόδοσης της έκδοσης. Η έκπτωση αυθαιρεσίας υπολογίζεται με βάση τη διαφορά μεταξύ της πραγματικής απόδοσης και του ορίου απόδοσης, καθώς και άλλων παραγόντων.

  • Ποια είναι τα τμήματα στο Έντυπο 8038-T?

    Το έντυπο 8038-T έχει εννέα ενότητες. Τμήμα Ζητεί τον εντοπισμό πληροφοριών σχετικά με τον εκδότη και την έκδοση ομολόγων. Τα τμήματα Β, Γ, Δ και Ε παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα έσοδα της έκδοσης, τις επενδύσεις και άλλες λεπτομέρειες σχετικά με τη χρήση των εσόδων. Το τμήμα ΣΤ προορίζεται για πρόσθετες πληροφορίες. Τα τμήματα G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, Q, R, S, T, U, V, W, X, Y, Z, AA, AC, AD, AE, AF, AG και GH αφορούν διάφορους υπολογισμούς και άλλες πληροφορίες σχετικά με το ποσό της έκπτωσης και τις πληρωμές μείωσης της απόδοσης.

  • Πού είναι το έντυπο 8038-T?

    Έντυπο 8038-T θα πρέπει να κατατεθεί στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων, Attn: Αίτηση και Μονάδα Εγγραφής, Cincinnati, OH 45999.

  • Σε τι χρησιμεύει το Έντυπο 8038- T?

    Το έντυπο 8038-T χρησιμοποιείται από οργανισμούς που απαλλάσσονται από τους φόρους για να αναφέρει πληροφορίες σχετικά με ορισμένα είδη επενδύσεων που έχουν κάνει, ειδικά εκείνα που μπορεί να οδηγήσουν σε μη συνδεδεμένο εισόδημα από το φόρο επιχειρήσεων (UBTI). Το έντυπο αυτό βοηθά την Εφορία να καθορίσει αν υπάρχει οποιαδήποτε έκπτωση διαιτησίας ή οφειλόμενη πληρωμή μείωσης της απόδοσης.

ΠΩΣ ΝΑ

Πώς να συμπληρώσετε το Έντυπο 8038- Τ δωρεάν, στο διαδίκτυο με 3 εύκολα βήματα:

  1. 1
    Ανοίξτε το πρότυπο φόρμας στο πρόγραμμα επεξεργασίας
    Κάντε κλικ στο κουμπί "Λήψη αυτού του προτύπου".
  2. 2
    Συμπληρώστε Έντυπο 8038- Τ
    Περιμένετε λίγο και θα ανακατευθυνθείτε στην ηλεκτρονική μας εφαρμογή PDF Filler.
  3. 3
    Λήψη αρχείου
    Κατεβάστε το ολοκληρωμένο Έντυπο 8038- Τ σας δωρεάν. Μπορείτε επίσης να το αποθηκεύσετε σε αποθηκευτικό χώρο cloud.
Διαμορφώστε την εφαρμογή Filler PDF
ΣΧΕΤΙΚΆ ΜΕ

Έντυπα Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων (IRS).

Το Έντυπο 8038- Τ είναι ένα από τα επίσημα φορολογικά έντυπα που χρησιμοποιούνται στις Ηνωμένες Πολιτείες για την αναφορά εισοδήματος, την αξίωση εκπτώσεων και πιστώσεων, τον υπολογισμό της φορολογικής υποχρέωσης και την εκπλήρωση άλλων φορολογικών υποχρεώσεων. Η IRS είναι η ομοσπονδιακή υπηρεσία που είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση και την επιβολή της νομοθεσίας για τα εσωτερικά έσοδα στις Ηνωμένες Πολιτείες.

Ακολουθούν ορισμένα παραδείγματα εντύπων της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων:

Έντυπο 1040: Αυτό είναι το κύριο έντυπο δήλωσης φόρου εισοδήματος φυσικού προσώπου που χρησιμοποιείται από τους περισσότερους φορολογούμενους. Χρησιμοποιείται για την αναφορά διαφόρων τύπων εισοδήματος, την αξίωση εκπτώσεων και πιστώσεων, τον υπολογισμό της φορολογικής υποχρέωσης και τον προσδιορισμό του εάν ένας φορολογούμενος οφείλει πρόσθετο φόρο ή δικαιούται επιστροφή χρημάτων.

Φόρμα 1099: Υπάρχουν διάφορες παραλλαγές της φόρμας 1099, όπως 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV, κ.λπ. Αυτά τα έντυπα χρησιμοποιούνται για την αναφορά εισοδήματος που λαμβάνουν άτομα ή επιχειρήσεις από διάφορες πηγές εκτός από την απασχόληση, όπως η αυτοαπασχόληση εισόδημα, έσοδα από τόκους, έσοδα από μερίσματα και εισόδημα από ενοίκια.

Έντυπο W-2: Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται από τους εργοδότες για να αναφέρουν τους μισθούς που καταβάλλονται στους εργαζόμενους και τους φόρους παρακρατούνται από την αμοιβή τους. Οι εργαζόμενοι χρησιμοποιούν τις πληροφορίες στο Έντυπο W-2 για να συμπληρώσουν τις ατομικές φορολογικές τους δηλώσεις.

Έντυπο 941: Οι εργοδότες χρησιμοποιούν αυτήν τη φόρμα για να αναφέρουν τους φόρους απασχόλησης, συμπεριλαμβανομένου του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος που παρακρατήθηκε, του φόρου κοινωνικής ασφάλισης και του φόρου Medicare, για τους υπαλλήλους τους.

Έντυπο 1065: Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται από συνεργασίες για την αναφορά του εισοδήματος, των κρατήσεων και της φορολογικής τους υποχρέωσης. Οι ίδιες οι συνεταιρισμοί δεν πληρώνουν φόρο εισοδήματος. Αντίθετα, οι εταίροι αναφέρουν το μερίδιό τους στο εισόδημα της εταιρικής σχέσης στις ατομικές φορολογικές τους δηλώσεις.

Έντυπο 1120: Αυτό είναι το έντυπο δήλωσης εταιρικού φόρου εισοδήματος που χρησιμοποιείται από εταιρείες C για να αναφέρουν το εισόδημά τους, εκπτώσεις και φορολογική υποχρέωση.

Έντυπο 990: Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται από οργανισμούς που απαλλάσσονται από φόρους, όπως μη κερδοσκοπικούς και φιλανθρωπικούς οργανισμούς, για αναφέρουν τις οικονομικές τους πληροφορίες, τις δραστηριότητές τους και τη συμμόρφωσή τους με τη φορολογική νομοθεσία.

Έντυπο 8862: Αυτό το έντυπο χρησιμοποιείται από φορολογούμενους που προηγουμένως διεκδίκησαν την πίστωση φόρου εισοδήματος κερδισμένου εισοδήματος (EITC) αλλά το είχε ακυρώσει και τώρα θέλω να το διεκδικήσω ξανά.

Αυτά είναι μόνο μερικά παραδείγματα των πολυάριθμων εντύπων IRS που υπάρχουν για την εκπλήρωση διαφόρων φορολογικών υποχρεώσεων. Τα συγκεκριμένα έντυπα που απαιτούνται για ένα άτομο ή μια επιχείρηση εξαρτώνται από τις μοναδικές περιστάσεις, τις πηγές εισοδήματος και τις κρατήσεις τους. Συνιστάται να συμβουλευτείτε τον επίσημο ιστότοπο της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων (www.irs.gov) ή να ζητήσετε επαγγελματική φορολογική συμβουλή για να λάβετε ακριβείς και ενημερωμένες πληροφορίες σχετικά με τη συγκεκριμένη IRS έντυπα σχετικά με τη φορολογική σας κατάσταση.

ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΆ

Πλήρωση PDF

Ο ευκολότερος τρόπος για να συμπληρώσετε το Έντυπο 8038- Τ στο διαδίκτυο

  • Συμπληρώστε γρήγορα Έντυπο 8038- Τ
    Αναζητάτε έναν τρόπο να γεμίσετε γρήγορα το Έντυπο 8038- Τ στο διαδίκτυο; Με το ηλεκτρονικό μας δωρεάν συμπλήρωμα φόρμας PDF, θα ξέρετε πώς να επεξεργαστείτε και να συμπληρώσετε αυτό το έγγραφο pdf σε λιγότερο από ένα λεπτό.
  • Εύκολο στη χρήση διαδικτυακό πρόγραμμα επεξεργασίας PDF
    Βαρεθήκατε να εκτυπώνετε αρχεία PDF ώστε να μπορείτε να τα επεξεργαστείτε, πριν τα σαρώσετε ξανά και τα στείλετε πίσω; Επεξεργαστείτε έγγραφα PDF δωρεάν online. Χρησιμοποιήστε το ηλεκτρονικό μας πρόγραμμα επεξεργασίας pdf για να εξοικονομήσετε χρόνο και χαρτί.
  • Υπέροχα εργαλεία, όλες οι πλατφόρμες
    Αναρωτιέστε πώς να συμπληρώσετε το Έντυπο 8038- Τ σε Mac ή μήπως πώς να χρησιμοποιήσετε ένα πρόγραμμα πλήρωσης PDF δωρεάν; Τα διαδικτυακά μας εργαλεία PDF λειτουργούν σε όλες τις πλατφόρμες.
  • Ασφαλής αποθήκευση αρχείων
    Τα ολοκληρωμένα αρχεία "Έντυπο 8038- Τ" αποθηκεύονται σε μια ασφαλή βάση δεδομένων που διαχειρίζεται η φιλοξενία Amazon Cloud. Μπορείτε να διαγράψετε τα αρχεία σας από το σύστημά μας ανά πάσα στιγμή. Σε κάθε περίπτωση, αυτά τα αρχεία διαγράφονται αυτόματα μετά από 24 ώρες.
  • Συζήτηση με Έντυπο 8038- Τ
    Συνομιλήστε με το "Έντυπο 8038- Τ" στο Chatize που είναι ένας δωρεάν βοηθός ανάγνωσης PDF. Κάντε ερωτήσεις και λάβετε απαντήσεις από το "Έντυπο 8038- Τ". Απλώς κάντε κλικ στο κουμπί Συζήτηση με έγγραφο παραπάνω.

Διαγραφή συνεδρίας συμπλήρωσης

Διαγραφή της επιλεγμένης περιόδου συμπλήρωσης; Σε αυτήν την περίπτωση, η πρόοδός σας στη συμπλήρωση της φόρμας θα χαθεί.

Διαγραφή συνεδρίας επεξεργασίας

Διαγραφή της επιλεγμένης συνεδρίας επεξεργασίας; Σε αυτήν την περίπτωση, η πρόοδός σας στη δημιουργία και την επεξεργασία της φόρμας θα χαθεί.