Rev. 2024
El formulario 5498-QA es un formulario de presentación de informes para lograr una mejor experiencia de vida (ABLE), utilizado para reportar contribuciones, volcados y transferencias de programa a programa al IRS. El formulario incluye información sobre el número de identificación del contribuyente del beneficiario (TIN), número de cuenta y base de elegibilidad. En el recuadro 1 se muestra la cantidad de contribuciones hechas a la cuenta ABLE en un año determinado, mientras que en el recuadro 2 se indican las transferencias de fondos o programas a programas realizadas a la cuenta. Los recuadros 3-6 proporcionan información sobre las contribuciones acumuladas, el valor de mercado justo y la base de la elegibilidad para la cuenta ABLE. El formulario también incluye códigos que muestran el tipo de discapacidad para el cual el beneficiario recibe beneficios de calificación de la cuenta ABLE. Se proporcionan instrucciones tanto para el emisor como para el beneficiario.
Cualquier estado, o su agencia, o instrumentalidades que establezcan y mantengan un programa ABLE calificado debe presentar un formulario 5498-QA para cada cuenta ABLE.
El formulario 5498-QA, ABLE Account Contribution Information, es utilizado por los estados o sus agencias o instrumentos que establecen y mantienen un programa ABLE calificado para informar cierta información sobre las contribuciones hechas a cada cuenta ABLE al Servicio de Rentas Internas (IRS) y al beneficiario designado.
La presentación puede ser realizada por un oficial o empleado del estado, o su agencia, o instrumentalidad que tenga el control del programa calificado ABLE, o el designee del oficial o empleado en o antes del 2 de junio de 2025.
Para el 17 de marzo de 2025 se debe proporcionar una declaración a cada beneficiario designado. Amueblar una copia del formulario 5498-QA o una declaración sustitutiva aceptable.
En el formulario 5498-QA se informa de la cantidad total de contribuciones hechas a la cuenta ABLE en 2024, incluidas todas las contribuciones en efectivo, las transferencias de una sección 529 QTP a una cuenta ABLE y las transferencias de programas a programas. También reporta el valor de mercado justo de la cuenta al 31 de diciembre de 2024.
El formulario 1099-QA reporta los ingresos pagados de una cuenta ABLE a un beneficiario designado en un año civil, mientras que el formulario 5498-QA reporta contribuciones a una cuenta ABLE y el valor de mercado justo al final del año civil.
Formulario 5498-QA es uno de los formularios de impuestos que son documentos utilizados para reportar información relacionada con los impuestos a la autoridad fiscal correspondiente. Hay varios tipos de formularios de impuestos, incluidos los formularios de impuestos federales, estatales y locales, que pueden variar según las circunstancias y la ubicación del contribuyente.
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