Rev. Enero 2024
Este texto es la parte de instrucción del formulario 8915-F (Rev. 1-2024) para informar de las distribuciones de desastres calificadas de IRA o planes de jubilación. Explica cómo calcular la cantidad imponible de estas distribuciones en diferentes escenarios.
Una Distribución Calificada es una distribución de un IRA u otra cuenta con beneficios fiscales que cumple ciertos requisitos y está sujeta al impuesto sobre la renta y un 10% adicional de la pena de retiro anticipado si se toma antes de los 59 años.
El plazo para el pago de una Distribución Calificada Parte IV depende de cuándo se haya tomado la distribución. Para las distribuciones tomadas en 2023, el reembolso debe hacerse antes del 31 de enero de 2025. Para las distribuciones realizadas en años anteriores, el plazo puede variar.
Existen varias excepciones a la pena de retiro anticipado del 10% para las distribuciones calificadas, incluidas las distribuciones hechas después de los 59 años, la discapacidad, la muerte, las distribuciones de reservistas calificadas, ciertos gastos médicos, hasta $10.000 en contribuciones de aprendizaje por vida, y hasta $20,000 en distribuciones caritativas calificadas.
A Parte IV La distribución calificada es una distribución de un IRA u otra cuenta con beneficios fiscales que cumple ciertos requisitos y está sujeta al impuesto sobre la renta y un 10% adicional de la pena de retiro anticipado si se toma antes de los 59 años, pero también permite el reembolso de la distribución dentro de un plazo determinado sin que se aplique la pena.
Para pagar una Parte IV Distribución Calificada, el titular de la cuenta debe pagar toda la cantidad de distribución antes de que se someta al impuesto sobre la renta y la pena de retiro anticipada del 10%. El reembolso debe efectuarse dentro de los 3 meses y 15 días siguientes a la fecha de distribución o al final del año en que se tomó la distribución, lo que sea más tarde.
Formulario 8915-F es uno de los formularios de impuestos que son documentos utilizados para reportar información relacionada con los impuestos a la autoridad fiscal correspondiente. Hay varios tipos de formularios de impuestos, incluidos los formularios de impuestos federales, estatales y locales, que pueden variar según las circunstancias y la ubicación del contribuyente.
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