Rev. jaanuar 2024
See tekst on vormi 8915-F (Rev. 1-2024) juhiste osa, et teatada IRA-de või pensionikavade kvalifitseeritud katastroofide jaotusest. Selles selgitatakse, kuidas arvutada nende väljamaksete maksustatavat summat eri stsenaariumide korral.
Kvalifitseeritud väljamakse on väljamakse IRA-lt või muult maksusoodustusega kontolt, mis vastab teatud nõuetele ja mille suhtes kohaldatakse tulumaksu ja täiendavat 10% ennetähtaegse taganemise trahvi, kui see on tehtud enne 59-aastaseks saamist.
IV osa kvalifitseeritud väljamakse tagasimaksmise tähtaeg sõltub sellest, millal väljamakse tehti. 2023. aastal tehtud väljamaksete puhul tuleb tagasimakse teha 31. jaanuariks 2025. Varasematel aastatel tehtud väljamaksete puhul võib tähtaeg olla erinev.
Kvalifitseeritud väljamaksete puhul on 10% ennetähtaegse taganemise karistusest mitmeid erandeid, sealhulgas väljamaksed, mis on tehtud pärast 59. eluaastat – invaliidsus, surm, kvalifitseeritud reservväe väljamaksed, teatud ravikulud, kuni 10 000 dollarini elukestva õppe panusena ja kuni 20 000 dollarini kvalifitseeritud heategevuslike väljamaksetena.
A IV osa Kvalifitseeritud jaotus on väljamakse IRA-lt või muult maksusoodustusega kontolt, mis vastab teatud nõuetele ja mille suhtes kohaldatakse tulumaksu ja täiendavat 10% ennetähtaegse taganemise trahvi, kui see võetakse enne 59-aastaseks saamist, kuid see võimaldab ka väljamakse tagastamist kindlaksmääratud aja jooksul ilma trahvi kohaldamata.
IV osa Kvalifitseeritud väljamakse tagasimaksmiseks peab kontoomanik tagastama kogu jaotatava summa enne, kui selle suhtes hakatakse kohaldama tulumaksu ja 10% ennetähtaegse taganemise trahvi. Tagasimaksmine peab toimuma 3 kuu ja 15 päeva jooksul pärast jaotamiskuupäeva või selle aasta lõpuks, mil jaotamine toimus, olenevalt sellest, kumb on hilisem.
Vorm 8915-F on üks maksuvormidest, mida kasutatakse maksudega seotud teabe esitamiseks asjaomasele maksuhaldurile. Maksuvorme on erinevat tüüpi, sealhulgas föderaal-, osariigi ja kohalikud maksuvormid, mis võivad olenevalt maksumaksja olukorrast ja asukohast erineda.
Lihtsaim viis märksõna Vorm 8915-F veebis täitmiseks
Kustuta täitmise seanss
Kustuta redigeerimisseanss
