Joulukuu 2021
Lomaketta 8996 käytetään raportoimaan sijoituksista pätevissä mahdollisuuksien rahastoissa (QOF) ja niihin liittyvistä pääomasijoituksista, jotka on lykätty tai jätetty pois pätevän mahdollisuuksien alueohjelman puitteissa. Tämä lomake sisältää ohjeet omistusaikatestien laskemiseksi, sijoitusprosentin määrittämiseksi QOZ-kiinteistössä ja seuraamusten ilmoittamiseksi.
Lomake 8996 on muoto, jota sijoittajat käyttävät raportoimaan sijoituksistaan päteviin tilaisuusrahastoihin (QOF) ja päteviin tilaisuusvyöhykkeisiin (QOZ). Sitä käytetään laskemaan QOF:n hallussa olevan QOZ-omaisuuden sijoitusarvo verovuoden viimeisenä päivänä.
Form 8996 -raportointi edellyttää tietoja sijoittajan QOF:stä, mukaan lukien nimi ja EIN, sekä tietoja QOZ-yrityksistä, joihin QOF sijoitti. Lomakkeeseen sisältyy myös sarakkeita, joilla raportoidaan QOZ-alueen aineellisen omaisuuden arvosta sekä verovuoden viimeisenä päivänä pidettävän QOZ-varaston tai kumppanuusintressien sijoitusarvo.
Kvalifioitu tilaisuusrahasto (QOF) on sijoitusväline, joka sijoittaa vähintään 90 prosenttia varallisuudestaan pätevään tilaisuusvyöhykkeeseen, joka sisältää osakkeita ja arvopapereita yrityksistä, jotka harjoittavat merkittävää toimintaa QOZ: ssä. QOF:lla on oltava myös vaalit, joita voidaan pitää QOF:nä.
Muoto 8996 on yksi verolomakkeista, joita käytetään verotukseen liittyvien tietojen ilmoittamiseen asianomaiselle veroviranomaiselle. On olemassa erilaisia verolomakkeita, mukaan lukien liittovaltion, osavaltion ja paikalliset verolomakkeet, jotka voivat vaihdella veronmaksajan olosuhteiden ja sijainnin mukaan.
Helpoin tapa täyttää Muoto 8996 verkossa
Poista täyttöistunto
Poista muokkausistunto
