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Répartitions sur comptes ABLEs

Rév. Janvier 2023

[Formulaire 1099-QA (Rev. janvier 2023)] Le présent document décrit les instructions pour le dépôt et la déclaration des distributions à partir d'un compte Atteindre une meilleure expérience de vie (ABLE) au Service interne du revenu (SIR). Le formulaire comprend des renseignements sur le payeur, le bénéficiaire, la distribution brute, les gains, la base, les transferts de programme à programme et la résiliation du compte ABLE. Les bénéficiaires et les payeurs sont tenus de déclarer les montants imposables comme «Autres revenus» sur le formulaire 1040 ou 1040-SR, tandis que les dépenses admissibles en matière d'invalidité ou les reports dans les 60 jours sont exclus du revenu. Le formulaire fournit des instructions pour la commande et le dépôt du formulaire, ainsi que des coordonnées pour l'assistance technique.

Instructions

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FAQ
  • Qui doit produire le formulaire 5498-QA?

    Tout État, son organisme ou les instruments qui établissent et maintiennent un programme ABLE qualifié doivent produire un formulaire 5498-QA pour chaque compte ABLE.

  • Dans quel cas le formulaire 5498-QA est-il utilisé?

    Le formulaire 5498-QA, Renseignements sur les contributions au compte ABLE, est utilisé par les États ou leurs organismes ou instruments qui établissent et maintiennent un programme ABLE qualifié pour déclarer certains renseignements sur les contributions faites à chaque compte ABLE au Service interne du revenu (SIR) et au bénéficiaire désigné.

  • Quelle est la date limite pour déposer le formulaire 5498-QA auprès de l'IRS?

    Le dépôt peut être effectué soit par un agent ou un employé de l'État, ou de son organisme, ou par un organisme ayant le contrôle du programme ABLE qualifié, soit par l'agent ou l'employé désigné au plus tard le 2 juin 2025.

  • Quelles déclarations doivent être fournies aux bénéficiaires?

    Une déclaration doit être remise à chaque bénéficiaire désigné au plus tard le 17 mars 2025. Fournir une copie du formulaire 5498-QA ou une déclaration de remplacement acceptable.

  • Quels renseignements sont déclarés sur le formulaire 5498-QA?

    Le formulaire 5498-QA indique le montant total des contributions versées au compte ABLE en 2024, y compris toutes les contributions en espèces, les reports d'un compte ABLE en vertu de l'article 529 QTP et les transferts de programme à programme. Elle déclare également la juste valeur marchande du compte au 31 décembre 2024.

  • Quelle est la différence entre les formulaires 1099-QA et 5498-QA?

    Le formulaire 1099-QA indique les revenus payés à partir d'un compte ABLE à un bénéficiaire désigné au cours d'une année civile, tandis que le formulaire 5498-QA indique les cotisations versées à un compte ABLE et la juste valeur marchande à la fin de l'année civile.

COMMENT

Comment remplir Formulaire 1099-QA gratuitement, en ligne en 3 étapes faciles :

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À PROPOS

Formulaires de l'Internal Revenue Service (IRS)

Formulaire 1099-QA est l'un des formulaires fiscaux officiels utilisés aux États-Unis pour déclarer les revenus, demander des déductions et des crédits, calculer l'impôt à payer et remplir d'autres obligations fiscales. L'IRS est l'agence fédérale chargée d'administrer et de faire respecter les lois sur les revenus internes aux États-Unis.

Voici quelques exemples de formulaires de l’Internal Revenue Service :

Formulaire 1040 : il s'agit du principal formulaire de déclaration de revenus des particuliers utilisé par la plupart des contribuables. Il est utilisé pour déclarer divers types de revenus, demander des déductions et des crédits, calculer l'impôt à payer et déterminer si un contribuable doit un impôt supplémentaire ou a droit à un remboursement.

Formulaire 1099 : il existe différentes variantes du formulaire 1099, telles que 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV, etc. Ces formulaires sont utilisés pour déclarer les revenus reçus par des particuliers ou des entreprises provenant de diverses sources autres que l'emploi, comme le travail indépendant. les revenus, les revenus d’intérêts, les revenus de dividendes et les revenus de location.

Formulaire W-2 : ce formulaire est utilisé par les employeurs pour déclarer les salaires versés aux employés et les impôts. retenus sur leur salaire. Les employés utilisent les informations du formulaire W-2 pour remplir leurs déclarations de revenus individuelles.

Formulaire 941 : les employeurs utilisent ce formulaire pour déclarer les impôts sur l'emploi, y compris l'impôt fédéral sur le revenu retenu, l'impôt de sécurité sociale et l'impôt Medicare, pour leurs employés.

Formulaire 1065 : ce formulaire est utilisé par les sociétés de personnes pour déclarer leurs revenus, leurs déductions et leur obligation fiscale. Les sociétés de personnes elles-mêmes ne paient pas d'impôt sur le revenu ; les associés déclarent plutôt leur part du revenu de la société de personnes dans leur déclaration de revenus individuelle.

Formulaire 1120 : Il s'agit du formulaire de déclaration de revenus des sociétés utilisé par les sociétés C pour déclarer leurs revenus, déductions et assujettissement à l'impôt.

Formulaire 990 : ce formulaire est utilisé par les organisations exonérées d'impôt, telles que les organisations à but non lucratif et les associations caritatives, pour déclarer leurs informations financières, leurs activités et leur conformité aux lois fiscales.

Formulaire 8862 : ce formulaire est utilisé par les contribuables qui ont déjà demandé le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC). mais je l'ai fait refuser et je veux maintenant le réclamer à nouveau.

Ce ne sont là que quelques exemples des nombreux formulaires IRS qui existent pour remplir diverses obligations fiscales. Les formulaires spécifiques requis pour un particulier ou une entreprise dépendent de sa situation particulière, de ses sources de revenus et de ses déductions. Il est conseillé de consulter le site Web officiel de l'Internal Revenue Service (www.irs.gov) ou de demander conseil à un fiscaliste professionnel pour obtenir des informations précises et à jour concernant l'IRS spécifique. formulaires pertinents à votre situation fiscale.

CARACTÉRISTIQUES

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