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Formulaire 1099-SA

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Formulaire 1099-SA

Distributions d'un HSA, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA

Rév. novembre 2019

Le formulaire 1099-SA fait état de distributions provenant des comptes d'épargne-santé, des ESM Archer et des ESM Medicare Advantage. Les fiduciaires ou les payeurs doivent fournir ce formulaire aux bénéficiaires et à l'IRS. Les bénéficiaires déclarent ces distributions dans leur déclaration de revenus des particuliers.

Instructions

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FAQ
  • Dois-je produire le formulaire 5498-SA si mon HSA ou Archer MSA n'avait pas de cotisations pour l'année?

    S'il n'y a eu aucune contribution au cours de l'année, vous n'êtes pas tenu de produire le formulaire 5498-SA auprès de l'IRS. Cependant, vous devez fournir au participant, au plus tard le 31 décembre 2024, un relevé de la JVM du compte du participant. Si aucune déclaration n'est fournie, le participant peut être tenu de déposer le formulaire 5498-SA auprès de l'IRS.

  • Quels renseignements doivent être déclarés dans la case 2 du formulaire 5498-SA?

    La case 2 du formulaire 5498-SA sert à déclarer le montant total des cotisations de la HSA ou de la MSA Archer versées au cours de l'année d'imposition en cours, y compris les versements admissibles de la HSA reçus d'un IRA.

  • Quels renseignements doivent être déclarés dans la case 1 du formulaire 5498-SA?

    La case 1 du formulaire 5498-SA sert à déclarer les cotisations de la MSA d'Archer versées par un employé ou un travailleur indépendant pour l'année courante et l'année précédente.

  • Quelle est la date limite pour déposer le formulaire 5498-SA auprès de l'IRS?

    Le formulaire 5498-SA doit être déposé auprès de l'IRS au plus tard le 31 mai suivant l'année civile pour laquelle les renseignements sont déclarés.

  • Qui doit produire le formulaire 5498-SA?

    Les fiduciaires ou les dépositaires des ARM HSA et Archer sont tenus de déposer le formulaire 5498-SA auprès de l'IRS et de fournir une déclaration à chaque participant (ou bénéficiaire) au plus tard le 31 mai suivant l'année civile pour laquelle les renseignements sont déclarés.

  • Que dois-je faire s'il y a eu des contributions de la HSA et de la Archer MSA au cours de l'année?

    Si vous produisez le formulaire 5498-SA pour une HSA et une MSA Archer, vous devez déclarer les cotisations pour chaque type de régime séparément. Signaler les contributions à l'ASH dans l'encadré 2a, et les contributions à l'ASM Archer dans l'encadré 3.

  • Quels sont les formulaires requis pour déclarer les contributions, les distributions et les justes valeurs marchandes pour les ARM HSA et Archer?

    Le formulaire 5498-SA est utilisé pour déclarer les cotisations, les distributions et la juste valeur marchande des comptes d'épargne-santé (CSE) et des comptes d'épargne médicale (CSE d'Archer).

  • Puis-je désigner un numéro de compte pour plusieurs formulaires 5498-SA?

    Oui, vous pouvez désigner un numéro de compte unique pour chaque formulaire 5498-SA que vous produisez. Cela aidera à prévenir la confusion lors du traitement de plusieurs formulaires.

  • Quels renseignements sont déclarés dans la case 4 du formulaire 5498-SA?

    Dans l'encadré 4, vous déclarez les cotisations de roulement reçues au cours de l'année. Ces contributions ont été versées à une autre HSA, Archer MSA ou MA MSA et reportées au plan actuel.

COMMENT

Comment remplir Formulaire 1099-SA gratuitement, en ligne en 3 étapes faciles :

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À PROPOS

Formulaires fiscaux fédéraux

Formulaire 1099-SA est l'un des formulaires fiscaux fédéraux qui sont des documents utilisés pour déclarer et déposer les impôts fédéraux sur le revenu auprès de l'Internal Revenue Service (IRS) aux États-Unis. Ces formulaires sont utilisés par les particuliers, les entreprises et les organisations pour déclarer leurs revenus, déductions et autres informations pertinentes nécessaires au calcul de leur obligation fiscale fédérale.

Le formulaire fiscal fédéral le plus couramment utilisé est le formulaire 1040, qui est utilisé par les contribuables individuels pour déclarer leur impôt sur le revenu des personnes physiques. D'autres formulaires couramment utilisés incluent le Formulaire 1065 pour les partenariats, le Formulaire 1120 pour les sociétés et le Formulaire 990 pour les organisations exonérées d'impôt.

Les formulaires fiscaux fédéraux exigent généralement que les contribuables déclarent diverses sources de revenus, telles que les salaires, les traitements et les pourboires, ainsi que les revenus provenant des investissements, des immeubles locatifs et d'autres sources. Les formulaires permettent également aux contribuables de demander des déductions et des crédits pour diverses dépenses, telles que les contributions caritatives, les intérêts hypothécaires et les dépenses de santé.

Il est important de produire les formulaires fiscaux fédéraux avec précision et à temps, car ne pas le faire peut entraîner des pénalités et des frais d'intérêt de la part de l'IRS.

CARACTÉRISTIQUES

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