Rév. 2024
Le formulaire 5498-ESA est un document fourni par le syndic ou l'émetteur d'un compte d'épargne-études de Coverdell (ESA) aux bénéficiaires et au Service du revenu interne (SIR). Le formulaire indique les contributions et les contributions de roulement versées au bénéficiaire en 2024. Les bénéficiaires sont tenus de suivre leur base de Coverdell et peuvent être passibles de pénalités si le total des cotisations dépasse 2 000 $. Le document fournit également des instructions au bénéficiaire et comprend les coordonnées du syndic ou de l'émetteur et du SAI.
Toute personne qui a maintenu une ESE de Coverdell au cours de l'année doit déposer le formulaire 5498-ESA auprès de l'IRS.
Les instructions pour le dépôt électronique du formulaire 5498-ESA se trouvent sur IRS.gov/Form5498ESA.
Les membres de la famille comprennent le conjoint du bénéficiaire, les enfants, les beaux-enfants, les enfants nourriciers, les frères et sœurs et leurs enfants, les parents, les ancêtres, les beaux-parents et tout premier cousin du bénéficiaire désigné.
La déclaration au bénéficiaire doit être remise au plus tard le 30 avril 2025.
Oui, les déclarants du formulaire 5498-ESA peuvent tronquer le NTI du bénéficiaire sur les relevés du bénéficiaire, mais pas sur les documents déposés auprès du SIR.
Les contributions versées à un ESA de couverture au cours de l'année désignée pour cette année devraient être déclarées dans la case 1, à l'exclusion des reports qui devraient être déclarés dans la case 2.
Le formulaire 5498-ESA est utilisé pour déclarer les cotisations, les reports et les distributions des Comptes d'épargne-études de Coverdell (SEC) au Service interne du revenu.
Une ESE de couverture est un compte de fiducie ou de garde créé aux États-Unis pour payer les frais d'études admissibles d'un particulier.
Formulaire 5498-ESA est l'un des formulaires fiscaux qui sont des documents utilisés pour déclarer des informations relatives aux impôts à l'autorité fiscale compétente. Il existe différents types de formulaires fiscaux, y compris les formulaires fiscaux fédéraux, étatiques et locaux, qui peuvent varier en fonction de la situation et de l'emplacement du contribuable.
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