Rév. 2024
Le formulaire 5498-QA est un formulaire de déclaration pour l'obtention d'un compte d'épargne pour une meilleure expérience de vie, utilisé pour déclarer les contributions, les roulements et les transferts de programme à programme à l'IRS. Le formulaire comprend des renseignements sur le numéro d'identification du contribuable du bénéficiaire, le numéro de compte et la base d'admissibilité. La case 1 indique le montant des contributions versées au compte ABLE au cours d'une année donnée, tandis que la case 2 indique tout report ou transfert de programme à programme effectué au compte. Les cases 3 à 6 fournissent des renseignements sur les cotisations cumulatives, la juste valeur marchande et la base d'admissibilité au compte ABLE. Le formulaire comprend également des codes indiquant le type d'invalidité pour laquelle le bénéficiaire reçoit des prestations admissibles au compte ABLE. Des instructions sont fournies à la fois à l'émetteur et au bénéficiaire.
Tout État, son organisme ou les instruments qui établissent et maintiennent un programme ABLE qualifié doivent produire un formulaire 5498-QA pour chaque compte ABLE.
Le formulaire 5498-QA, Renseignements sur les contributions au compte ABLE, est utilisé par les États ou leurs organismes ou instruments qui établissent et maintiennent un programme ABLE qualifié pour déclarer certains renseignements sur les contributions faites à chaque compte ABLE au Service interne du revenu (SIR) et au bénéficiaire désigné.
Le dépôt peut être effectué soit par un agent ou un employé de l'État, ou de son organisme, ou par un organisme ayant le contrôle du programme ABLE qualifié, soit par l'agent ou l'employé désigné au plus tard le 2 juin 2025.
Une déclaration doit être remise à chaque bénéficiaire désigné au plus tard le 17 mars 2025. Fournir une copie du formulaire 5498-QA ou une déclaration de remplacement acceptable.
Le formulaire 5498-QA indique le montant total des contributions versées au compte ABLE en 2024, y compris toutes les contributions en espèces, les reports d'un compte ABLE en vertu de l'article 529 QTP et les transferts de programme à programme. Elle déclare également la juste valeur marchande du compte au 31 décembre 2024.
Le formulaire 1099-QA indique les revenus payés à partir d'un compte ABLE à un bénéficiaire désigné au cours d'une année civile, tandis que le formulaire 5498-QA indique les cotisations versées à un compte ABLE et la juste valeur marchande à la fin de l'année civile.
Formulaire 5498-QA est l'un des formulaires fiscaux qui sont des documents utilisés pour déclarer des informations relatives aux impôts à l'autorité fiscale compétente. Il existe différents types de formulaires fiscaux, y compris les formulaires fiscaux fédéraux, étatiques et locaux, qui peuvent varier en fonction de la situation et de l'emplacement du contribuable.
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