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Formulaire 5498-SA

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Formulaire 5498-SA

HSA, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA Informations

Rév. 2024

Le formulaire 5498-SA est un document lié au Compte d'épargne-santé (CSE), au Compte d'épargne médicale Archer (CSE) ou au Compte d'épargne-maladie. Il fournit des renseignements sur le syndic, les détails du participant, les contributions faites en 2024 et 2025, les cotisations de roulement, la juste valeur marchande du compte et les types de comptes. Les participants peuvent déduire leurs cotisations dans leur déclaration de revenus. Les cotisations de l'employeur sont indiquées dans le formulaire W-2 avec différents codes. Le document ne se joint pas à la déclaration de revenus, mais devrait être conservé aux fins d'enregistrement.

Instructions

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FAQ
  • Dois-je produire le formulaire 5498-SA si mon HSA ou Archer MSA n'avait pas de cotisations pour l'année?

    S'il n'y a eu aucune contribution au cours de l'année, vous n'êtes pas tenu de produire le formulaire 5498-SA auprès de l'IRS. Cependant, vous devez fournir au participant, au plus tard le 31 décembre 2024, un relevé de la JVM du compte du participant. Si aucune déclaration n'est fournie, le participant peut être tenu de déposer le formulaire 5498-SA auprès de l'IRS.

  • Quels renseignements doivent être déclarés dans la case 2 du formulaire 5498-SA?

    La case 2 du formulaire 5498-SA sert à déclarer le montant total des cotisations de la HSA ou de la MSA Archer versées au cours de l'année d'imposition en cours, y compris les versements admissibles de la HSA reçus d'un IRA.

  • Quels renseignements doivent être déclarés dans la case 1 du formulaire 5498-SA?

    La case 1 du formulaire 5498-SA sert à déclarer les cotisations de la MSA d'Archer versées par un employé ou un travailleur indépendant pour l'année courante et l'année précédente.

  • Quelle est la date limite pour déposer le formulaire 5498-SA auprès de l'IRS?

    Le formulaire 5498-SA doit être déposé auprès de l'IRS au plus tard le 31 mai suivant l'année civile pour laquelle les renseignements sont déclarés.

  • Qui doit produire le formulaire 5498-SA?

    Les fiduciaires ou les dépositaires des ARM HSA et Archer sont tenus de déposer le formulaire 5498-SA auprès de l'IRS et de fournir une déclaration à chaque participant (ou bénéficiaire) au plus tard le 31 mai suivant l'année civile pour laquelle les renseignements sont déclarés.

  • Que dois-je faire s'il y a eu des contributions de la HSA et de la Archer MSA au cours de l'année?

    Si vous produisez le formulaire 5498-SA pour une HSA et une MSA Archer, vous devez déclarer les cotisations pour chaque type de régime séparément. Signaler les contributions à l'ASH dans l'encadré 2a, et les contributions à l'ASM Archer dans l'encadré 3.

  • Quels sont les formulaires requis pour déclarer les contributions, les distributions et les justes valeurs marchandes pour les ARM HSA et Archer?

    Le formulaire 5498-SA est utilisé pour déclarer les cotisations, les distributions et la juste valeur marchande des comptes d'épargne-santé (CSE) et des comptes d'épargne médicale (CSE d'Archer).

  • Puis-je désigner un numéro de compte pour plusieurs formulaires 5498-SA?

    Oui, vous pouvez désigner un numéro de compte unique pour chaque formulaire 5498-SA que vous produisez. Cela aidera à prévenir la confusion lors du traitement de plusieurs formulaires.

  • Quels renseignements sont déclarés dans la case 4 du formulaire 5498-SA?

    Dans l'encadré 4, vous déclarez les cotisations de roulement reçues au cours de l'année. Ces contributions ont été versées à une autre HSA, Archer MSA ou MA MSA et reportées au plan actuel.

COMMENT

Comment remplir Formulaire 5498-SA gratuitement, en ligne en 3 étapes faciles :

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À PROPOS

Formulaires de l'Internal Revenue Service (IRS)

Formulaire 5498-SA est l'un des formulaires fiscaux officiels utilisés aux États-Unis pour déclarer les revenus, demander des déductions et des crédits, calculer l'impôt à payer et remplir d'autres obligations fiscales. L'IRS est l'agence fédérale chargée d'administrer et de faire respecter les lois sur les revenus internes aux États-Unis.

Voici quelques exemples de formulaires de l’Internal Revenue Service :

Formulaire 1040 : il s'agit du principal formulaire de déclaration de revenus des particuliers utilisé par la plupart des contribuables. Il est utilisé pour déclarer divers types de revenus, demander des déductions et des crédits, calculer l'impôt à payer et déterminer si un contribuable doit un impôt supplémentaire ou a droit à un remboursement.

Formulaire 1099 : il existe différentes variantes du formulaire 1099, telles que 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV, etc. Ces formulaires sont utilisés pour déclarer les revenus reçus par des particuliers ou des entreprises provenant de diverses sources autres que l'emploi, comme le travail indépendant. les revenus, les revenus d’intérêts, les revenus de dividendes et les revenus de location.

Formulaire W-2 : ce formulaire est utilisé par les employeurs pour déclarer les salaires versés aux employés et les impôts. retenus sur leur salaire. Les employés utilisent les informations du formulaire W-2 pour remplir leurs déclarations de revenus individuelles.

Formulaire 941 : les employeurs utilisent ce formulaire pour déclarer les impôts sur l'emploi, y compris l'impôt fédéral sur le revenu retenu, l'impôt de sécurité sociale et l'impôt Medicare, pour leurs employés.

Formulaire 1065 : ce formulaire est utilisé par les sociétés de personnes pour déclarer leurs revenus, leurs déductions et leur obligation fiscale. Les sociétés de personnes elles-mêmes ne paient pas d'impôt sur le revenu ; les associés déclarent plutôt leur part du revenu de la société de personnes dans leur déclaration de revenus individuelle.

Formulaire 1120 : Il s'agit du formulaire de déclaration de revenus des sociétés utilisé par les sociétés C pour déclarer leurs revenus, déductions et assujettissement à l'impôt.

Formulaire 990 : ce formulaire est utilisé par les organisations exonérées d'impôt, telles que les organisations à but non lucratif et les associations caritatives, pour déclarer leurs informations financières, leurs activités et leur conformité aux lois fiscales.

Formulaire 8862 : ce formulaire est utilisé par les contribuables qui ont déjà demandé le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC). mais je l'ai fait refuser et je veux maintenant le réclamer à nouveau.

Ce ne sont là que quelques exemples des nombreux formulaires IRS qui existent pour remplir diverses obligations fiscales. Les formulaires spécifiques requis pour un particulier ou une entreprise dépendent de sa situation particulière, de ses sources de revenus et de ses déductions. Il est conseillé de consulter le site Web officiel de l'Internal Revenue Service (www.irs.gov) ou de demander conseil à un fiscaliste professionnel pour obtenir des informations précises et à jour concernant l'IRS spécifique. formulaires pertinents à votre situation fiscale.

CARACTÉRISTIQUES

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