Rév. Janvier 2016
Le formulaire 8971 est un formulaire d'impôt utilisé par les exécuteurs ou les administrateurs d'une succession pour déclarer les renseignements sur les biens acquis par les bénéficiaires de la succession du défunt. Le formulaire comprend diverses parties et annexes qui fournissent des renseignements sur le défunt, l'exécuteur testamentaire et les bénéficiaires qui ont reçu des biens de la succession. Il contient également des instructions pour remplir le formulaire et des directives supplémentaires sur divers sujets liés à la fiscalité. Le formulaire est divisé en plusieurs pages, y compris des renseignements généraux, des renseignements sur les bénéficiaires qui acquièrent des biens d'un défunt et un calendrier pour déclarer les biens acquis par les bénéficiaires. Le formulaire comprend diverses cases qui doivent être cochées et des sections qui doivent être remplies afin de déclarer correctement les renseignements nécessaires au Service interne du revenu (SIR).
Tableau A est utilisé pour déclarer et calculer la valeur des actifs qui ont contribué à l'impôt successoral. Il sert à déterminer le montant d'impôt successoral dû en indiquant la valeur de chaque actif et ses intérêts fractionnels correspondants.
Le temps moyen estimé pour remplir et déposer le formulaire 8971 et les annexes connexes est d'environ 4 heures et 50 minutes.
Oui, il y a un avis de réduction de la Loi sur la protection des renseignements personnels et de la Loi sur le papier sur le formulaire 8971. Les renseignements demandés sur le formulaire sont nécessaires pour assurer le respect des lois internes sur le revenu.
Il y a deux versions du formulaire 8971 : Formulaire 8971 pour les successions de défunts décédés après le 31 décembre 2010 et formulaire 8971-A pour les successions de défunts décédés avant le 31 décembre 2010.
Le formulaire 8971 sert à déclarer et à calculer l'impôt successoral dû sur une succession. Elle est déposée par l'exécuteur testamentaire ou l'administrateur de la succession avec les formulaires 706 ou 706-NA, selon le cas.
S'il y a un changement dans l'évaluation d'un actif déclaré à l'annexe A, un formulaire supplémentaire 8971 et les annexes connexes A doit être déposé auprès de l'IRS et remis à chaque bénéficiaire touché au plus tard 30 jours après le rajustement.
Colonne E doit refléter la juste valeur marchande du bien acquis (ou attendu d'être acquis) par chaque bénéficiaire. Cette valeur ne devrait pas tenir compte des prêts hypothécaires, des dettes sans recours ou d'autres diminutions des capitaux propres.
Formulaire 8971 est l'un des formulaires fiscaux qui sont des documents utilisés pour déclarer des informations relatives aux impôts à l'autorité fiscale compétente. Il existe différents types de formulaires fiscaux, y compris les formulaires fiscaux fédéraux, étatiques et locaux, qui peuvent varier en fonction de la situation et de l'emplacement du contribuable.
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