טופס 8038-CP

איזה מידע יש לדווח על טופס 8038-CP?

טופס 8038-CP דורש דיווח על סוגים שונים של מידע הקשור לקשר, כגון:

תאריך נושא ותיאור האג"ח

ריבית ו קופונים

- מחיר סוגיה מקורי לכל אג"ח ומחיר הכולל של סוגיה עבור הצעת האג"ח

איזון קשר יוצא דופן והתבגרות

תגיות: Bond Call Features (optionalגאולה)

הכנסה מהירה והוצאות קשורות

· שימוש במסים בתשלום או שהתקבלו על עסקאות האג"ח

איזו הודעה להורדת נייר צריכה לכלול טופס 8038-CP?

הודעת ניכוי נייר (PRA) היא הצהרה המסבירה מדוע מידע מסוים מתבקש ונטל המוערך שלו על משלמי המסים. זה חייב לכלול מספר בקרת OMB והוראות להערות או הצעות.

מהו קשר פעילות פרטי (PAB)?

האג"ח של פעילות פרטית (PAB) הוא אג"ח פטור ממס עבור פרויקטים מימון שבו יש מפלגה פרטית תואר משמעותי של שליטה או מעורבות בפרויקט. סוגים אלה של אג"ח כפופים לחוקים מסוימים של IRS ולהגבלות כפי שהם עשויים לא להיות זכאים להגדרה מס רק על בסיס מטרתם.

אילו סוגי אג"ח כפופים ל- 8038-CP?

טופס 8038-CP נדרש עבור סוגים שונים של אג"ח פטור ממס, כולל אג"ח פעילות פרטית (PAB), אג"ח נושא קטן מוסמך (QSIBs), אג"ח משכנתאות מוסמך (QMBs), אג"ח חינוך מוסמך (QEB), ואיגרות חוב אקדמיות אזור מוסמך (QZABs).

מה צריך לדווח על הכנסות ריבית על טופס 8038-CP?

הכנסה מעניינת מקידוד האג"ח או מכירה צריכה להיות מדווחת מדי שנה על טופס 8038-CP. ההכנסה השנתית הכוללת של ריבית, מחושבת באמצעות התשואות היעילות לבשלות וכל הכנסה של ריבית משנה הקודמת, יש לכלול בהגשת הטופס.

מה המטרה של טופס 8038-CP ומתי יש להגיש?

טופס 8038-CP, הידוע גם בשם "חזרת המידע השנתי" של חברת Tax-Exempt Bonds, נעשה שימוש על ידי מנפיקים כדי לספק את שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) עם מידע שנתי על האג"ח פטור ממס שלהם. את הטופס יש להגיש מדי שנה עד 28 בפברואר (או 31 במרץ אם להגיש באופן אלקטרוני) של השנה לאחר שנת לוח השנה שבה הונפק או נמכר האג"ח.