מה המטרה של טופס 8038-T?

המטרה העיקרית של טופס 8038-T היא לדווח על השימוש ברווחים מנושא האג"ח העירוני ולחשב כל חרטה או הפחתה של תשלום התשואה על ידי המחמיר לשירות ההכנסות הפנימי. הטופס מספק גם מידע חשוב עבור ארגוני פטור ממס על פעילות ההשקעה שלהם וציות לחוקי המס הרלוונטיים.

מהו טופס 8038-T?

טופס 8038-T הוא טופס מס בשימוש על ידי מנפיקים לדווח על ההשקעה של ההכנסות מנושא האג"ח העירוני, כולל מידע על השימוש ברווחים וחישובים מחדש. הוא מוגש מדי שנה עם שירות ההכנסות הפנימי (IRS) על פי קוד ההכנסות הפנימי.

איזה מידע נדרש על טופס 8038-T?

טופס 8038-T דורש מידע מפורט על ההשקעות, כולל תאריך הנושא, תאריך בגרות, סכום עיקרי, ריבית ותשואות. זה גם מבקש מידע על עלויות מנהליות או ערבויות הקשורות להשקעות.

מה קורה אם ארגון לא מצליח להגיש טופס 8038-T?

אם ארגון לא יחתום על טופס 8038-T, הוא עשוי להיות כפוף לעונשים. העונש על אי הגשה בזמן הוא 5% מהסכום של UBTI בחודש, עד למקסימום של 25%. אם הכשל בקובץ נמשך מעבר ל-60 ימים לאחר הודעה מ-IRS, קיים עונש נוסף של 50 דולר ליום.

מי צריך להגיש טופס 8038-T?

ארגונים פטורי מס שיש להם השקעות אשר עלולות לעלות הכנסה ללא תשלום עסקי מס (UBTI) חייבים להגיש טופס 8038-T. זה כולל השקעות בהתחייבויות שניתנו כחלק מהעסקה מקורית של נושא (OID), התחייבויות לקצב משתנה, וסוגים אחרים של השקעות.

מתי טופס 8038-T?

טופס 8038-T חייב להיות מוגש מדי שנה עם IRS עד 15 במאי עבור השנה הקודמת לוח השנה. עם זאת, אם השנה המסיבית של הארגון מסתיימת ב-31 בדצמבר, היא חייבת להגיש את הטופס בתוך 21 וחצי חודשים לאחר תום שנת המס.

מהם תשלומי הפחתת התשואה?

תשלומי הפחתת יתר משולמים על ידי נושא האג"ח העירוני כדי להפחית את התשואה על הנושא מתחת אחוז מסוים. תשלומים אלה נדרשים אם המפעילה משתמשת במכירה של האג"ח להשקעות שמרוויחות פחות מאחוז מסוים מעל התשואה בנושא.

מה זה arbitrage rebate?

החזר כספי הוא מס החזר כי נושא האג"ח העירוני נדרש לשלם אם הוא משתמש ברווחים ממכירת האג"ח כדי לבצע השקעות הניבוות יותר מאחוז מסוים על התשואה בנושא. החיתול מחדש של הבורר מחושב על סמך ההבדל בין התשואה בפועל לבין מגבלת התשואות, כמו גם גורמים אחרים.

מה הקטעים בצורת 8038-T?

טופס 8038-T יש 9 חלקים. סעיף מבקש לזהות מידע על הנושא ועל סוגיית האג"ח. סעיפים B, C, D ו-E מספקים מידע על ההכנסות של הבעיה, ההשקעות והפרטים האחרים הקשורים לשימוש ברווחים. סעיף F הוא מידע נוסף. סעיפים G, I, J, K, L, M, N, O, P, Q, S, T, U, V, W, X, Y, Z, AA, AB, AC, AD, AE, AF, AG, ו- GH הם עבור חישובים שונים ומידע אחר הקשורים לסכום החזר והפחתה של תשלומים.

איפה טופס 8038-T?

טופס 8038-T יש להגיש עם שירות ההכנסות הפנימיות, Attn: Application and הרשמה יחידה, סינסינטי, OH 45999.

מה זה טופס 8038-T?

טופס 8038-T משמש על ידי ארגונים פטורי מס כדי לדווח על מידע על סוגים מסוימים של השקעות שהם עשו, במיוחד אלה שעלולים להעלות הכנסה ללא תשלום עסקי (UBTI). צורה זו מסייעת ל- IRS לקבוע אם יש החזר של חרטה או ניכוי תשלום עקב.

טופס 8038 T

למלא טופס זה

צ'אט עם מסמך

הורד PDF (91 KB)

Arbitrage Rebate, Yield Reduction and Penalty in Lieu of Arbitrage Rebate

כבוד באוקטובר 2021

טופס 8038-T הוא טופס מס המשמש לדיווח על Arbitrage Rebate, Yield Reduction and Penalty in Lieu of Arbitrage Rebate תחת סעיפים 143(g)(3), 148(f) ו- 103(c)(6) של קוד ההכנסות הפנימי של 1954. הטופס כולל דיווח של מידע סמכותי, arbitrage rebate וניכוי תשלומים, עונש בשקר של arbitrage rebate, תשלומים מאוחר ומידע מוטעה. גורמי דיווח נדרשים לספק את שמו של גיליון, EIN, כתובת, תאריך הנושא, מחיר הנושא, מספר CUSIP, קצין או פרטי איש קשר, סוג של בעיה, ואת תאריכי חישוב בין פרטים אחרים.

הוראות

הוראות 8038-T - הוראות טופס 8038-T, Arbitrage Rebate, Yield Reduction, and Penalty in Lieu of Arbitrage Rebate

חפש תגיות

שאלות נפוצות

מה המטרה של טופס 8038-T?
המטרה העיקרית של טופס 8038-T היא לדווח על השימוש ברווחים מנושא האג"ח העירוני ולחשב כל חרטה או הפחתה של תשלום התשואה על ידי המחמיר לשירות ההכנסות הפנימי. הטופס מספק גם מידע חשוב עבור ארגוני פטור ממס על פעילות ההשקעה שלהם וציות לחוקי המס הרלוונטיים.
מהו טופס 8038-T?
טופס 8038-T הוא טופס מס בשימוש על ידי מנפיקים לדווח על ההשקעה של ההכנסות מנושא האג"ח העירוני, כולל מידע על השימוש ברווחים וחישובים מחדש. הוא מוגש מדי שנה עם שירות ההכנסות הפנימי (IRS) על פי קוד ההכנסות הפנימי.
איזה מידע נדרש על טופס 8038-T?
טופס 8038-T דורש מידע מפורט על ההשקעות, כולל תאריך הנושא, תאריך בגרות, סכום עיקרי, ריבית ותשואות. זה גם מבקש מידע על עלויות מנהליות או ערבויות הקשורות להשקעות.
מה קורה אם ארגון לא מצליח להגיש טופס 8038-T?
אם ארגון לא יחתום על טופס 8038-T, הוא עשוי להיות כפוף לעונשים. העונש על אי הגשה בזמן הוא 5% מהסכום של UBTI בחודש, עד למקסימום של 25%. אם הכשל בקובץ נמשך מעבר ל-60 ימים לאחר הודעה מ-IRS, קיים עונש נוסף של 50 דולר ליום.
מי צריך להגיש טופס 8038-T?
ארגונים פטורי מס שיש להם השקעות אשר עלולות לעלות הכנסה ללא תשלום עסקי מס (UBTI) חייבים להגיש טופס 8038-T. זה כולל השקעות בהתחייבויות שניתנו כחלק מהעסקה מקורית של נושא (OID), התחייבויות לקצב משתנה, וסוגים אחרים של השקעות.
מתי טופס 8038-T?
טופס 8038-T חייב להיות מוגש מדי שנה עם IRS עד 15 במאי עבור השנה הקודמת לוח השנה. עם זאת, אם השנה המסיבית של הארגון מסתיימת ב-31 בדצמבר, היא חייבת להגיש את הטופס בתוך 21 וחצי חודשים לאחר תום שנת המס.
מהם תשלומי הפחתת התשואה?
תשלומי הפחתת יתר משולמים על ידי נושא האג"ח העירוני כדי להפחית את התשואה על הנושא מתחת אחוז מסוים. תשלומים אלה נדרשים אם המפעילה משתמשת במכירה של האג"ח להשקעות שמרוויחות פחות מאחוז מסוים מעל התשואה בנושא.
מה זה arbitrage rebate?
החזר כספי הוא מס החזר כי נושא האג"ח העירוני נדרש לשלם אם הוא משתמש ברווחים ממכירת האג"ח כדי לבצע השקעות הניבוות יותר מאחוז מסוים על התשואה בנושא. החיתול מחדש של הבורר מחושב על סמך ההבדל בין התשואה בפועל לבין מגבלת התשואות, כמו גם גורמים אחרים.
מה הקטעים בצורת 8038-T?
טופס 8038-T יש 9 חלקים. סעיף מבקש לזהות מידע על הנושא ועל סוגיית האג"ח. סעיפים B, C, D ו-E מספקים מידע על ההכנסות של הבעיה, ההשקעות והפרטים האחרים הקשורים לשימוש ברווחים. סעיף F הוא מידע נוסף. סעיפים G, I, J, K, L, M, N, O, P, Q, S, T, U, V, W, X, Y, Z, AA, AB, AC, AD, AE, AF, AG, ו- GH הם עבור חישובים שונים ומידע אחר הקשורים לסכום החזר והפחתה של תשלומים.
איפה טופס 8038-T?
טופס 8038-T יש להגיש עם שירות ההכנסות הפנימיות, Attn: Application and הרשמה יחידה, סינסינטי, OH 45999.
מה זה טופס 8038-T?
טופס 8038-T משמש על ידי ארגונים פטורי מס כדי לדווח על מידע על סוגים מסוימים של השקעות שהם עשו, במיוחד אלה שעלולים להעלות הכנסה ללא תשלום עסקי (UBTI). צורה זו מסייעת ל- IRS לקבוע אם יש החזר של חרטה או ניכוי תשלום עקב.

איך ל

כיצד למלא את טופס 8038 T בחינם, באינטרנט ב-3 שלבים פשוטים:

1
פתח תבנית בעורך
לחץ על הלחצן "קבל תבנית זו".
2
מלא את טופס 8038 T
המתן רגע ותועבר לאפליקציית מילוי ה-PDF המקוונת שלנו.
3
הורד קובץ
הורד את טופס 8038 T שהושלמו בחינם. אתה יכול גם לשמור אותו באחסון ענן.

על אודות

טפסי מס

טופס 8038 T הוא אחד מטפסי מס שהם מסמכים המשמשים לדיווח על מידע הקשור למיסים לרשות המס הרלוונטית. ישנם סוגים שונים של טפסי מס, כולל טפסי מס פדרליים, מדינתיים ומקומיים, שיכולים להשתנות בהתאם לנסיבות ולמיקומו של משלם המסים.

תכונות

מילוי PDF

הדרך הקלה ביותר למלא טפסי PDF באינטרנט

מלא במהירות את טופס 8038 T
מחפש דרך למלא במהירות את טופס 8038 T באינטרנט? עם מילוי טופס ה-PDF המקוון שלנו בחינם, תדע כיצד לערוך ולמלא את מסמך ה-PDF הזה תוך פחות מדקה.
עורך PDF מקוון קל לשימוש
נמאס לך להדפיס קבצי PDF כדי שתוכל לערוך אותם, לפני סריקה מחדש ושליחה חזרה? ערוך מסמכי PDF בחינם באינטרנט. השתמש בעורך ה-PDF המקוון שלנו כדי לחסוך בזמן ובנייר.
כלים מעולים, כל הפלטפורמות
תוהה כיצד למלא את טופס 8038 T ב-Mac, או אולי איך להשתמש בחומר מילוי PDF בחינם? כלי ה-PDF המקוונים שלנו פועלים בכל הפלטפורמות.
אחסון קבצים מאובטח
קבצי "טופס 8038 T" שהושלמו מאוחסנים במסד נתונים מאובטח המנוהל על ידי אירוח Amazon Cloud. אתה יכול למחוק את הקבצים שלך מהמערכת שלנו בכל עת. בכל מקרה, קבצים אלו נמחקים אוטומטית לאחר 24 שעות.
צ'אט עם טופס 8038 T
צ'אט עם "טופס 8038 T" ב-Chatize שהוא עוזר לקורא PDF בחינם. שאל שאלות וקבל תשובות מ-"טופס 8038 T". פשוט לחץ על הלחצן צ'אט עם מסמך למעלה.

ראה גם

טופס 2624 - הסכמה למגע צד שלישי
טופס 8922 - מחלה שלישית - Pay Recap
טופס 8879 - IRS e-file חתימה Authorization
טופס 5472 - חזרה של 25% זר-מוחזקת U.S. Corporation או חברה זרה, התכנסה במסחר או עסקים בארה"ב
טופס 1120-S לוח זמנים K-2 - בעלי מניות Pro Rata Share פריטים בינלאומיים
טופס 14446 (גרסה סינית-מסורתית) - Virtual VITA/TCE Taxpayer Consent (גרסה סינית-מסורתית)
טופס 14581-B - בעיות בינלאומיות מחייבות תמיכה עצמית עבור מעסיקים ציבוריים
טופס 9465 (גרסה ספרדית) - אישור הסכם ההתקנה (גרסה ספרדית)
טופס 15320 - בקשה ל- Security Summit
טופס 1098-C - תרומות של מכוניות מוטוריות, סירות ומטוסים

מוצרים

מסמכים

אתרי אינטרנט