Rev. 2024
Az 5498-ESA forma egy olyan dokumentum, amelyet egy Coverdell Oktatási Megtakarítási Számla (ESA) megbízottja vagy kibocsátója a kedvezményezetteknek és a Belső Bevételi Szolgálatnak (IRS). A forma jelentések a kedvezményezett számára 2024-ben tett hozzájárulások és rollover hozzájárulások. A kedvezményezetteknek meg kell követniük a Coverdell ESA alapját, és szankciókkal kell szembenézniük, ha a teljes hozzájárulás meghaladta a 2000 dollárt. A dokumentum a kedvezményezett számára is utasításokat ad, és tartalmaz kapcsolattartási információkat a bizalmas vagy kibocsátó és az IRS számára.
Bárki, aki az év során Coverdell ESA-t tartott, az 5498-ESA-t kell benyújtania az IRS-hez.
Az 5498-ESA bejelentési formára vonatkozó utasításokat elektronikusan lehet megtalálni az IRS.gov/Form5498ESA-n.
A családtagok magukban foglalják a kedvezményezett házastársát, gyermekeket, gyalogosokat, gyermekeket, testvéreket és gyermekeiket, szülőket, ősöket, lépcsőket, törvényteleneket és a kijelölt kedvezményezett bármely első unokatestvéret.
A kedvezményezett nyilatkozatát 2025. április 30-ig kell berendezni.
Igen, az 5498-ESA formanyomtatvány benyújtói a kedvezményezett TIN-jét a fizetési kimutatásokra helyezhetik, de nem az IRS-vel benyújtott dokumentumokra.
A Coverdell ESA-nak az adott évre kijelölt év során tett hozzájárulásokat az 1. dobozban kell bejelenteni, kivéve a rollovereket, amelyeket a 2. dobozban kell bejelenteni.
Az 5498-ESA formanyomtatványt a Coverdell Oktatási Megtakarítási Számlák (ESA-k) hozzájárulásainak, gördüléseinek és elosztásainak beszámolására használják a belső bevételi szolgáltatáshoz.
A Coverdell ESA az Egyesült Államokban létrehozott bizalom vagy felügyeleti számla, amely fizeti az egyén minősített oktatási költségeit.
A Form 5498-ESA egyike azon adóűrlapoknak, amelyek az adókkal kapcsolatos információk illetékes adóhatóság felé történő bejelentésére szolgálnak. Különféle adóformák léteznek, beleértve a szövetségi, állami és helyi adóformákat, amelyek az adófizető körülményeitől és helyétől függően változhatnak.
A PDF űrlapok online kitöltésének legegyszerűbb módja
Kitöltési munkamenet törlése
Szerkesztési munkamenet törlése
