Rev. 2024
A 5498-QA forma jelentési forma a jobb élettapasztalat (ABLE) megtakarítási számlák eléréséhez, a hozzájárulások, a gördülők és a program-program átadása az IRS-be. A forma tartalmazza a kedvezményezett adófizető azonosító számát (TIN), számlaszámát és a jogosultság alapját. A Box 1 egy adott évben megmutatja az ABLE-fiókhoz nyújtott hozzájárulások összegét, míg a Box 2 jelzi a számlához benyújtott rollovereket vagy programprogramokat. A Boxes 3-6 információt nyújt a kumulatív hozzájárulásokról, a tisztességes piaci értékekről és az ABLE-fiókhoz való jogosultság alapján. A forma olyan kódokat is tartalmaz, amelyek megmutatják a fogyatékosság típusát, amelyre a kedvezményezett megkapja az ABLE számlát minősítő előnyökkel. Utasításokat biztosítanak mind a kibocsátó, mind a kedvezményezett számára.
Bármely államnak, ügynökségének vagy eszközeinek, amelyek létrehozzák és fenntartják a minősített ABLE programot, minden egyes ABLE-fiókhoz 5498-QA-t kell benyújtania.
A 5498-QA, ABLE számla hozzájárulási információt az államok vagy azok ügynökségei vagy eszközei használják, amelyek létrehozzák és fenntartják a minősített ABLE programot, hogy bejelentsenek bizonyos információkat az egyes ABLE-fiókok bevonásával a belső bevételi szolgáltatás (IRS) és a kijelölt kedvezményezett.
A bejelentést az állam tisztviselője vagy alkalmazottja, vagy annak ügynöksége, vagy a minősített ABLE program irányításával vagy a tisztviselő vagy az alkalmazott tervezője 2025. június 2-án.
A nyilatkozatot minden kijelölt kedvezményezettre 2025. március 17-ig kell beszerezni. Bővítse az 5498-QA vagy elfogadható helyettesítő nyilatkozat másolatát.
5498-QA formanyomtatja az ABLE számlájára tett összes hozzájárulást 2024-ben, beleértve az összes készpénzes hozzájárulást, az 529 QTP egy ABLE-fiókba történő átvételét, valamint a program-program átvitelét. A számla tisztességes piaci értéket is jelent 2024. december 31-től.
Form 1099-QA jelentések jövedelem kifizetett ABLE-számla egy kijelölt kedvezményezett egy naptári évben, míg a Form 5498-QA jelentések hozzájárulások tett ABLE-számla és a tisztességes piaci érték, mint a végén a naptári év.
A Form 5498-QA egyike azon adóűrlapoknak, amelyek az adókkal kapcsolatos információk illetékes adóhatóság felé történő bejelentésére szolgálnak. Különféle adóformák léteznek, beleértve a szövetségi, állami és helyi adóformákat, amelyek az adófizető körülményeitől és helyétől függően változhatnak.
A PDF űrlapok online kitöltésének legegyszerűbb módja
Kitöltési munkamenet törlése
Szerkesztési munkamenet törlése
