Rev. november 2021
A 8918-as formanyomtatvány egy anyagi tanácsadó közzétételi nyilatkozat, amelyet a belső bevételi szolgáltatás (IRS) használt az adómenedzserek és a jelenthető tranzakciók bejelentésére. A forma több oldalról áll, különböző szakaszokkal, amelyek konkrét információkat igényelnek az anyagi tanácsadóktól, például azonosítják a számot, a kapcsolattartó személy nevét, a telefonszámot, a címet, a dátumot, hogy anyagi tanácsadóvá és a tranzakcióban használt pénzügyi eszközök típusaivá váljanak. Ezenkívül megköveteli az egyéb szervezetek vagy magánszemélyek szerepének azonosítását, akik anyagi támogatást, támogatást vagy tanácsot nyújtottak a jelenthető tranzakcióhoz. A forma magában foglalja az adókedvezmények becslésére szolgáló szakaszokat és az ilyen előnyök igénylésének időzítését is. A dokumentum hangja formális és legális, mivel az adózási célokra használt kormányzati kibocsátott forma.
A 8918-as formanyomtatványt olyan ügyletek jelentésére használják, amelyeket egy adószakember strukturált, beleértve az anyagi tanácsadókat is, hogy elérjék az adott adóeredményeket.
A beszámolható tranzakció olyan pénzügyi tranzakció, amely konkrét adózási következményekkel jár, például több mint 1 millió adósságbocsátás jövedelmének levonása, bizonyos bizalmak vagy annuitási szerződések létrehozása, vagy a felsorolt tranzakciókban való részvétel.
A 8918-as formanyomtatványnak jelentést kell készítenie a jelenthető tranzakciókról, beleértve az anyagi tanácsadó, az adófizető(k) nevét és címét, a tranzakció részleteit és minden releváns adókedvezményt vagy kirekesztést.
Egy anyagi tanácsadó, aki tanácsot adott az ügyfélnek a állítólagos tranzakciókról, amelyek megfelelnek a 250 000 dolláros küszöbértéknek az adóév során történő teljes tranzakciókhoz, a 8918-as formanyomtatványt kell benyújtania.
Az anyagi tanácsadó olyan személy vagy entitás, aki tanácsot ad arra vonatkozóan, hogyan strukturálhat egy tranzakciót a szövetségi jövedelemadók elkerülése vagy minimalizálása érdekében. Egy anyagi tanácsadónak 8918-at kell benyújtania, ha tanácsot adtak egy ügyfelnek arról, hogy minden évben 100 000 dollárt vagy többet töltsenek be.
Egy anyagi tanácsadó, aki időnként a 8918-as formanyomtatványt nem nyújtja be, minden hónapban 250 dolláros büntetésnek vagy egy hónap egy részén késő, legfeljebb 6743 dollárnak számíthat. Ezenkívül előfordulhat, hogy szankciók nem tudnak nyilvánosságra hozni a jelenthető tranzakciókat, vagy hamis információkat nyújtani a formában.
A Form 8918 egyike azon adóűrlapoknak, amelyek az adókkal kapcsolatos információk illetékes adóhatóság felé történő bejelentésére szolgálnak. Különféle adóformák léteznek, beleértve a szövetségi, állami és helyi adóformákat, amelyek az adófizető körülményeitől és helyétől függően változhatnak.
A PDF űrlapok online kitöltésének legegyszerűbb módja
Kitöltési munkamenet törlése
Szerkesztési munkamenet törlése
