Rev. december 2021
A 8996-os formanyomtatványt a minősített Opportunity Funds (QOFs) beruházások jelentésére használják, és a kapcsolódó tőkenyeremények a minősített Opportunity Zone program keretében elhalasztottak vagy kizártak. Ez a forma magában foglalja a tartási időszak tesztek kiszámításának utasításait, meghatározva a QOZ tulajdonban lévő befektetési százalékos arányt, és a szankciók bejelentése, ha alkalmazandó.
A 8996-os forma a befektetők által a minősített lehetőségalapokba (QOF-k) és a minősített lehetőségzónákba (QOZ-k). Az adóév utolsó napján a QOF által tartott QOZ tulajdon befektetési értékének kiszámítására használják.
A 8996-os formanyomtatványról szóló beszámoló információt igényel a befektető QOF-jéről, beleértve a nevet és az EIN-t, valamint azokról a QOZ-vállalkozásokról, amelyekben a QOF befektetett. A forma magában foglalja a QOZ-kban található kézzelfogható ingatlan értékének bejelentését, valamint a QOZ részvények vagy partnerségi érdekek befektetési értékét az adóév utolsó napján.
A minősített lehetőség-alap (QOF) olyan befektetési jármű, amely az eszközeinek legalább 90% -át minősített lehetőségzóna ingatlanba fekteti, amely magában foglalja a QOZ-ban jelentős műveleteket végző vállalatok részvényeit és értékpapírjait. A QOF-nak is meg kell választania a helyén, hogy QOF-ként kezeljék.
A Form 8996 egyike azon adóűrlapoknak, amelyek az adókkal kapcsolatos információk illetékes adóhatóság felé történő bejelentésére szolgálnak. Különféle adóformák léteznek, beleértve a szövetségi, állami és helyi adóformákat, amelyek az adófizető körülményeitől és helyétől függően változhatnak.
A PDF űrlapok online kitöltésének legegyszerűbb módja
Kitöltési munkamenet törlése
Szerkesztési munkamenet törlése
