Apakah ada implikasi pajak saat membeli QLAC?

Ketika karyawan berkontribusi pada QLAC, kontribusi dilakukan atas dasar pajak. Ini berarti bahwa karyawan tidak harus membayar pajak penghasilan pada jumlah kontribusi pada tahun itu dibuat. Namun, ketika kontrak annuitas mulai membayar penghasilan, itu mungkin dikenakan pajak penghasilan serta pajak seperti pajak harta.

Kapan harus Form 1098-Q diajukan dengan IRS dan dilengkapi dengan peserta?

Form 1098-Q harus diajukan dengan IRS dan dilengkapi dengan peserta setiap tahun, dimulai dengan tahun di mana premi untuk kontrak pertama dibayar.

Siapa yang dianggap sebagai penerima di bawah paragraf (c)(1) atau (c)(2) Q&A-17?

Penerima yang ditunjuk, sebagaimana didefinisikan dalam bagian 401 (a) (9)-8, mungkin seorang penerima di bawah paragraf (c)(1) atau (c)(2) Q&A-17.

Jenis rencana pensiun mana yang memerlukan penyaringan Form 1098-Q jika mereka menawarkan QLAC?

Rencana yang dijelaskan di bagian 401 (a), 403 (a), 403 (b), 408 (lebih dari Roth IRA) atau rencana pemerintah yang memenuhi syarat di bawah bagian 457 (b).

Apa yang terjadi pada QLAC atas kematian karyawan?

Setelah kematian karyawan, penerima mereka yang ditunjuk (jika ada) akan menerima proses dari QLAC. Jika tidak ada penerima yang ditunjuk, harta karyawan yang telah ditentukan akan menjadi penerima manfaat. Penerima dapat memilih untuk menerima dana sebagai jumlah lump atau sebagai pembayaran berkala selama masa hidup mereka. Selain itu, jika karyawan belum mencapai tanggal awal annuitas mereka, QLAC akan memberikan pengembalian premi.

Apa batas waktu untuk memberikan pengembalian pembayaran premium kepada penerima peserta?

Kembalinya pembayaran premium harus dibayarkan tidak kemudian dari akhir tahun kalender setelah tahun kalender di mana karyawan meninggal.

Bisakah QLAC dibeli di luar rencana yang disponsori majikan?

Ya, QLAC dapat dibeli di luar rencana yang disponsori majikan. Individu dapat membeli QLAC langsung dari perusahaan asuransi atau institusi keuangan. Namun, pembelian harus memenuhi persyaratan yang diuraikan dalam bagian 401(a)(9) dari Kode Pendapatan Internal untuk memenuhi syarat sebagai QLAC.

Apa yang terjadi pada QLAC jika emiten bangkrut?

Jika perusahaan asuransi yang mengeluarkan QLAC pergi kebangkrutan, kontribusi karyawan dan pendapatan pada kontribusi tersebut umumnya dilindungi. Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan 1974 (ERISA) mengharuskan kontribusi karyawan dalam rencana pensiun yang berkualitas diadakan dalam akun terpisah dari kontribusi majikan. Ini berarti bahwa uang biasanya berlapis cincin dan tidak boleh dipengaruhi oleh kebangkrutan penerbit.

Berapa jumlah maksimum yang dapat berkontribusi pada QLAC?

Jumlah maksimum yang dapat berkontribusi pada QLAC tergantung pada berbagai faktor, seperti usia karyawan dan jenis rencana di mana mereka berpartisipasi. Layanan Pendapatan Internal menetapkan batas tahunan berdasarkan tahun rencana, yang umumnya dimulai pada tanggal 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember. Misalnya, untuk tahun pajak 2022, batas kontribusi maksimum untuk QLAC adalah $ 140,000.

Apa kontrak annuitas umur panjang yang berkualitas (QLAC)?

QLAC adalah kontrak annuitas yang memenuhi persyaratan bagian 401 (a) (9) dari Kode Penerima Internal. Hal ini memungkinkan karyawan untuk membuat kontribusi pra pajak tambahan untuk 401 (a), 403 (b), atau 457 (b) rencana, dan dana digunakan untuk membeli kontrak annuitas yang mulai membayar aliran pendapatan yang dijamin pada tanggal mendatang, seperti usia 80 atau 85. QLAC harus memenuhi persyaratan tertentu, termasuk yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi atau institusi keuangan lainnya, memiliki tingkat bunga minimum, dan memberikan pengembalian premi dalam hal kematian sebelum tanggal awal anuitas.

Bentuk 1098-Q

Isi formulir ini

Mengobrol dengan dokumen

Unduh PDF (98.1 KB)

Informasi Kontrak Annuity Longevity Qualified

Rev. Oktober 2019

Form 1098-Q digunakan oleh penerbit untuk melaporkan pembayaran annuitas yang dibuat dari Kontrak Annuity Longevity Qualified (QLAC). Bentuk harus dilengkapi dengan peserta dan IRS pada tanggal 31 Januari setelah tahun kalender di mana pembayaran annuitas dilakukan. Lembar instruksi ini menjelaskan cara menyelesaikan Form 1098-Q.

instruksi

Form 1098-Q Instruksi - Instruksi untuk Form 1098-Q, Kualifikasi Longevity Annuity Contract Information

Tag pencarian

Bentuk 1098-Q

FAQ

Apakah ada implikasi pajak saat membeli QLAC?

Ketika karyawan berkontribusi pada QLAC, kontribusi dilakukan atas dasar pajak. Ini berarti bahwa karyawan tidak harus membayar pajak penghasilan pada jumlah kontribusi pada tahun itu dibuat. Namun, ketika kontrak annuitas mulai membayar penghasilan, itu mungkin dikenakan pajak penghasilan serta pajak seperti pajak harta.
Kapan harus Form 1098-Q diajukan dengan IRS dan dilengkapi dengan peserta?

Form 1098-Q harus diajukan dengan IRS dan dilengkapi dengan peserta setiap tahun, dimulai dengan tahun di mana premi untuk kontrak pertama dibayar.
Siapa yang dianggap sebagai penerima di bawah paragraf (c)(1) atau (c)(2) Q&A-17?

Penerima yang ditunjuk, sebagaimana didefinisikan dalam bagian 401 (a) (9)-8, mungkin seorang penerima di bawah paragraf (c)(1) atau (c)(2) Q&A-17.
Jenis rencana pensiun mana yang memerlukan penyaringan Form 1098-Q jika mereka menawarkan QLAC?

Rencana yang dijelaskan di bagian 401 (a), 403 (a), 403 (b), 408 (lebih dari Roth IRA) atau rencana pemerintah yang memenuhi syarat di bawah bagian 457 (b).
Apa yang terjadi pada QLAC atas kematian karyawan?

Setelah kematian karyawan, penerima mereka yang ditunjuk (jika ada) akan menerima proses dari QLAC. Jika tidak ada penerima yang ditunjuk, harta karyawan yang telah ditentukan akan menjadi penerima manfaat. Penerima dapat memilih untuk menerima dana sebagai jumlah lump atau sebagai pembayaran berkala selama masa hidup mereka. Selain itu, jika karyawan belum mencapai tanggal awal annuitas mereka, QLAC akan memberikan pengembalian premi.
Apa batas waktu untuk memberikan pengembalian pembayaran premium kepada penerima peserta?

Kembalinya pembayaran premium harus dibayarkan tidak kemudian dari akhir tahun kalender setelah tahun kalender di mana karyawan meninggal.
Bisakah QLAC dibeli di luar rencana yang disponsori majikan?

Ya, QLAC dapat dibeli di luar rencana yang disponsori majikan. Individu dapat membeli QLAC langsung dari perusahaan asuransi atau institusi keuangan. Namun, pembelian harus memenuhi persyaratan yang diuraikan dalam bagian 401(a)(9) dari Kode Pendapatan Internal untuk memenuhi syarat sebagai QLAC.
Apa yang terjadi pada QLAC jika emiten bangkrut?

Jika perusahaan asuransi yang mengeluarkan QLAC pergi kebangkrutan, kontribusi karyawan dan pendapatan pada kontribusi tersebut umumnya dilindungi. Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan 1974 (ERISA) mengharuskan kontribusi karyawan dalam rencana pensiun yang berkualitas diadakan dalam akun terpisah dari kontribusi majikan. Ini berarti bahwa uang biasanya berlapis cincin dan tidak boleh dipengaruhi oleh kebangkrutan penerbit.
Berapa jumlah maksimum yang dapat berkontribusi pada QLAC?

Jumlah maksimum yang dapat berkontribusi pada QLAC tergantung pada berbagai faktor, seperti usia karyawan dan jenis rencana di mana mereka berpartisipasi. Layanan Pendapatan Internal menetapkan batas tahunan berdasarkan tahun rencana, yang umumnya dimulai pada tanggal 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember. Misalnya, untuk tahun pajak 2022, batas kontribusi maksimum untuk QLAC adalah $ 140,000.
Apa kontrak annuitas umur panjang yang berkualitas (QLAC)?

QLAC adalah kontrak annuitas yang memenuhi persyaratan bagian 401 (a) (9) dari Kode Penerima Internal. Hal ini memungkinkan karyawan untuk membuat kontribusi pra pajak tambahan untuk 401 (a), 403 (b), atau 457 (b) rencana, dan dana digunakan untuk membeli kontrak annuitas yang mulai membayar aliran pendapatan yang dijamin pada tanggal mendatang, seperti usia 80 atau 85. QLAC harus memenuhi persyaratan tertentu, termasuk yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi atau institusi keuangan lainnya, memiliki tingkat bunga minimum, dan memberikan pengembalian premi dalam hal kematian sebelum tanggal awal anuitas.

BAGAIMANA CARANYA

Cara mengisi Bentuk 1098-Q gratis, online dengan 3 langkah mudah:

1

Buka templat di editor

Klik tombol “Dapatkan template ini”.
2

Isi Bentuk 1098-Q

Tunggu sebentar dan Anda akan dialihkan ke aplikasi pengisi PDF online kami.
3

Unduh berkas

Unduh Bentuk 1098-Q lengkap Anda secara gratis. Anda juga dapat menyimpannya ke penyimpanan cloud.

TENTANG

Formulir pajak

Bentuk 1098-Q adalah salah satu formulir Pajak yang merupakan dokumen yang digunakan untuk melaporkan pendapatan, pemotongan, dan kewajiban perpajakan kepada otoritas pajak terkait. Formulir-formulir ini merupakan bagian penting dari proses pengajuan pajak dan digunakan untuk memastikan individu dan bisnis mematuhi undang-undang perpajakan dan menghitung kewajiban perpajakan mereka secara akurat.

Formulir pajak spesifik yang diperlukan dapat bervariasi tergantung pada faktor-faktor seperti status pengajuan individu, sumber pendapatan, dan undang-undang perpajakan negara tersebut. Namun, berikut beberapa jenis formulir pajak yang umum:

Formulir Pajak Penghasilan Perorangan: Formulir ini, seperti seri 1040 di Amerika Serikat, digunakan oleh individu untuk melaporkan pendapatan mereka, pengurangan klaim dan kredit, dan menghitung kewajiban pajak mereka.

Formulir Pajak Bisnis: Bisnis, termasuk perseorangan, kemitraan, korporasi, dan wiraswasta, mungkin harus mengajukan berbagai formulir untuk melaporkan pendapatan, pengeluaran, dan pajak terhutang. Contohnya mencakup Jadwal C (Laba atau Rugi dari Bisnis) dan Formulir 1120 (Pengembalian Pajak Penghasilan Perusahaan AS).

Formulir Pajak Ketenagakerjaan: Pengusaha diharuskan melaporkan gaji karyawan dan memotong serta menyetorkan pajak gaji. Formulir seperti W-2 (Laporan Gaji dan Pajak) dan 941 (Pengembalian Pajak Federal Kuartalan Perusahaan) digunakan untuk tujuan ini.

Formulir Rekening Investasi dan Pensiun: Formulir ini digunakan untuk melaporkan pendapatan investasi, keuntungan dan kerugian modal, serta kontribusi dan distribusi dari rekening pensiun. Contohnya termasuk Formulir 1099-DIV (Dividen dan Distribusi) dan Formulir 5498 (Informasi Kontribusi IRA).

Formulir Pajak Harta dan Hadiah: Ketika seseorang meninggal dunia atau memberikan hadiah penting, formulir khusus seperti Formulir 706 (Pengembalian Pajak Properti Amerika Serikat (dan Pengalihan Generasi)) dan Formulir 709 (Hadiah Amerika Serikat (dan Generasi- Melewati Transfer) Pengembalian Pajak) digunakan untuk melaporkan dan menghitung pajak harta benda atau hadiah yang berlaku.

Penting untuk dicatat bahwa undang-undang dan formulir perpajakan dapat berubah seiring berjalannya waktu, sehingga individu dan badan usaha harus berkonsultasi dengan otoritas pajak terkait atau mencari nasihat perpajakan profesional untuk memastikan kepatuhan terhadap persyaratan saat ini.

FITUR

Pengisi PDF

Cara termudah untuk mengisi formulir PDF secara online

Isi Bentuk 1098-Q dengan cepat

Mencari cara mengisi Bentuk 1098-Q dengan cepat secara online? Dengan pengisi formulir PDF online gratis kami, Anda akan tahu cara mengedit dan mengisi dokumen pdf ini dalam waktu kurang dari satu menit.
Editor PDF online yang mudah digunakan

Muak dengan mencetak file PDF sehingga Anda dapat mengeditnya, sebelum memindai ulang dan mengirimnya kembali? Edit dokumen PDF secara online gratis. Gunakan editor pdf online kami untuk menghemat waktu dan kertas.
Alat hebat, semua platform

Ingin tahu cara mengisi Bentuk 1098-Q di Mac, atau mungkin cara menggunakan pengisi PDF gratis? Alat PDF online kami berfungsi di semua platform.
Penyimpanan file yang aman

File "Bentuk 1098-Q" yang telah selesai disimpan dalam database aman yang dikelola oleh hosting Amazon Cloud. Anda dapat menghapus file Anda dari sistem kami kapan saja. Bagaimanapun, file-file ini secara otomatis dihapus setelah 24 jam.
Ngobrol dengan Bentuk 1098-Q

Ngobrol dengan "Bentuk 1098-Q" di Chatize yang merupakan asisten pembaca PDF gratis. Ajukan pertanyaan dan dapatkan jawaban dari "Bentuk 1098-Q". Cukup klik tombol Chat Dengan Dokumen di atas.

LIHAT JUGA

Bentuk 1041-QFT - U.S. Pengembalian Pajak Pendapatan untuk Kepercayaan Kesejahteraan Berkualitas
Form 1120-S Jadwal B-1 - Informasi Pemegang Saham tertentu dari S Corporation
Bentuk W-4V - Permintaan Menjelajahi Voluntary
Bentuk 8858 Jadwal M - Transaksi Antara Kepedulian Luar Negeri (FDE) atau Cabang Luar Negeri (FB) dan Filer atau Entitas Terkait Lainnya
Form 1120-FSC Jadwal P - Harga Transfer atau Komisi
Bentuk 8810 - Rugi Aktivitas Pasif Perusahaan dan Batasan Kredit
Bentuk 656-B - Penawaran Buku Form 656 di Kompromise
Bentuk 5310-A - Pemberitahuan Rencana Merger atau Konsolidasi, Spinoff, atau Transfer Aset Rencana atau Liabilitas; Pemberitahuan Garis Terpisah Berkualifikasi Bisnis
Bentuk 1024 - Aplikasi untuk Pengakuan Pengecualian Di Bawah Bagian 501 (a)
Bentuk 8981 - Menunggu Periode Di Bawah Bagian IRC 6231 (b)(2) (A) dan Peninggalan Periode Pengubahan Di Bawah Bagian IRC 6225 (c)(7)

Produk

Dokumen

Situs web

Tentang