Rev. 2024
Il formulario 5498-ESA è un documento fornito dal fiduciario o emittente di un Conto di Risparmio di Formazione di Coverdell (ESA) ai beneficiari e al Servizio di Entrate Interno (IRS). Il modulo riporta i contributi e i contributi versati per il beneficiario nel 2024. I beneficiari sono tenuti a tenere traccia della loro base Coverdell ESA e possono affrontare sanzioni se i contributi totali hanno superato $2,000. Il documento fornisce anche istruzioni per il beneficiario e include informazioni di contatto per il trusteee o emittente e l'IRS.
Ogni persona che ha mantenuto un Coverdell ESA durante l'anno deve presentare il modulo 5498-ESA con l'IRS.
Le istruzioni per il deposito del modulo 5498-ESA elettronicamente possono essere trovate su IRS.gov/Form5498ESA.
I membri della famiglia includono il coniuge, i figli, i figli, i figli, i figli adottivi, i fratelli e i loro figli, i genitori, gli antenati, i padrini, i suoceri, e qualsiasi primo cugino del beneficiario designato.
La dichiarazione al beneficiario deve essere ammessa entro il 30 aprile 2025.
Sì, i filers del formulario 5498-ESA possono troncare il TIN del beneficiario su dichiarazioni di pagamento, ma non su qualsiasi documento depositato con l'IRS.
I contributi versati all'ESA di Coverdell durante l'anno designato per quell'anno dovrebbero essere riportati nella casella 1, escludendo i rollover che devono essere riportati nella casella 2.
Il modulo 5498-ESA viene utilizzato per segnalare contributi, rollover e distribuzioni da Coverdell Education Savings Accounts (ESA) al Servizio di Entrate Interno.
A Coverdell ESA è un conto fiduciario o custode creato negli Stati Uniti per pagare le spese di istruzione qualificate di un individuo.
Forma 5498-ESA è uno dei moduli fiscali che sono documenti utilizzati per segnalare informazioni relative alle imposte all'autorità fiscale competente. Esistono vari tipi di moduli fiscali, inclusi moduli fiscali federali, statali e locali, che possono variare a seconda delle circostanze e dell'ubicazione del contribuente.
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