Rev. dicembre 2017
Il formulario 8937 è un rapporto utilizzato dalle organizzazioni per fornire informazioni sulle azioni che interessano la base dei titoli. Include dettagli come il nome dell'emittente, EIN e informazioni di contatto, nonché informazioni sulle azioni organizzative e i loro effetti sulla proprietà degli azionisti. Il modulo include anche sezioni per l'elenco delle sezioni del codice fiscale applicabili e eventuali perdite che possono essere riconosciute. Viene utilizzato per la segnalazione al Servizio Entrate Interno.
Il formulario 8937 deve essere depositato presso l'IRS entro 30 giorni dall'inizio della data dell'azione organizzativa o dalla data in cui il RIC o REIT diventano prima parte di un accordo vincolante che prevede l'azione organizzativa. Il formulario e qualsiasi dichiarazione di accompagnamento richiesta ai sensi del Regolamento 1,856-3(c)(2) devono essere forniti a tutti i titolari di sicurezza entro 45 giorni dall'azione organizzativa.
Una società di investimento regolamentata (RIC) o di investimento immobiliare fiducia (REIT) che ha avuto un'azione organizzativa che interessa la base dei suoi titoli deve presentare il modulo 8937. Il modulo deve essere archiviato con l'IRS e fornito a tutti i titolari di sicurezza entro determinati tempi.
Il formulario 8937, Dichiarazione per la Relazione delle Azioni Organizzative che riguardano la Basi delle Securities Tenuto da una Società di Investimenti Regolamentata o la Real Estate Investment Trust, viene utilizzato per segnalare azioni organizzative che influiscono sulla base di titoli detenuti da una società di investimento regolamentata (RIC) o di investimento immobiliare (REIT). Questo modulo deve essere archiviato con l'IRS e fornito a tutti i titolari di sicurezza entro determinati tempi.
Il modulo 8937 richiede il nome dell'emittente e il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN), informazioni di contatto, una descrizione di ogni sicurezza coinvolta nell'azione organizzativa e altre informazioni pertinenti.
Un emittente può utilizzare un agente per soddisfare i requisiti di segnalazione, ma l'emittente rimane responsabile per qualsiasi penalità per il mancato rispetto a meno che non si dimostri che il fallimento è dovuto a causa ragionevole e non trascurabile. Un'entità di acquisizione o successore di un emittente è anche responsabile per soddisfare tali obblighi di segnalazione se l'emittente non lo ha fatto.
Un'azione organizzativa per il formulario 8937 comprende qualsiasi riorganizzazione, fusione, consolidamento, spin-off, split-up, ricapitalizzazione o altra transazione simile che influisce sulla base di titoli detenuti da una società di investimento regolamentata (RIC) o di investimento immobiliare trust (REIT).
Modulo 8937 è uno dei moduli fiscali che sono documenti utilizzati per segnalare informazioni relative alle imposte all'autorità fiscale competente. Esistono vari tipi di moduli fiscali, inclusi moduli fiscali federali, statali e locali, che possono variare a seconda delle circostanze e dell'ubicazione del contribuente.
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