Rev. 2023
Il formulario 8966 è un rapporto per i contribuenti statunitensi per fornire informazioni sui loro conti finanziari e sui loro beni esteri. Esso comprende varie sezioni come l'identificazione di filer, titolare del conto o informazioni payeee, informazioni del proprietario, informazioni finanziarie e tipo di segnalazione pooled. Il modulo richiede anche il controllo di alcune caselle per indicare se l'account è ricalcitrante o meno, e per specificare il codice valutario. Il documento fornisce istruzioni su come archiviare e le ultime informazioni del Dipartimento del Tesoro e del Servizio Entrate Interno.
Lo scopo del formulario 8966 è quello di fornire informazioni sulle attività finanziarie estere detenute da contribuenti statunitensi o entità estere in cui i contribuenti statunitensi detengono un notevole interesse di proprietà, nonché informazioni sulla partecipazione al sistema finanziario degli Stati Uniti da parte di istituzioni finanziarie straniere.
Gli istituti finanziari esteri possono avere l'obbligo di riferire in base a FATCA se hanno in loro custodia o attività di controllo che soddisfano determinate soglie. Questo include sia le entità di proprietà degli Stati Uniti e non statunitensi. I requisiti di reporting variano a seconda del tipo di istituzione finanziaria e del suo livello di partecipazione al sistema finanziario degli Stati Uniti.
In genere dovrai presentare il modulo 8966 se sei una persona o un'entità straniera degli Stati Uniti con attività finanziarie estere specificate e il valore totale di tali beni incontra o supera determinate soglie. Se sei un ente finanziario straniero, potresti avere anche l'obbligo di segnalare ai sensi della legge sulla conformità fiscale del conto estero (FATCA).
Un asset finanziario straniero specificato è qualsiasi conto finanziario o altro strumento finanziario detenuto in un istituto finanziario straniero, o proprietà tenuta al di fuori degli Stati Uniti. Esempi includono conti bancari, titoli e immobili.
Modulo 8966 è uno dei moduli fiscali che sono documenti utilizzati per segnalare informazioni relative alle imposte all'autorità fiscale competente. Esistono vari tipi di moduli fiscali, inclusi moduli fiscali federali, statali e locali, che possono variare a seconda delle circostanze e dell'ubicazione del contribuente.
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