Apa ada implikasi pajak saat membeli QLAC?

Ketika seorang karyawan berkontribusi dalam sebuah QLAC, kontribusi tersebut dibuat atas dasar pra pajak. Ini berarti bahwa karyawan tidak harus membayar pajak penghasilan atas jumlah sumbangan pada tahun pembuatannya. Namun, ketika kontrak anuitas mulai melunasi penghasilan, dapat dikenakan pajak penghasilan maupun pajak seperti pajak rumah tangga.

Kapan harus Formulir 1098-Q diajukan dengan IRS dan dilengkapi dengan peserta?

Formulir 1098-Q harus diajukan dengan IRS dan diperlengkapi untuk peserta setiap tahun, dimulai dengan tahun di mana premi untuk kontrak pertama kali dibayar.

Siapa yang dianggap sebagai penerima di bawah paragraf (c)(1) atau (c)(2) dari Q&A-17?

Sebuah beneficiary yang ditunjuk, sebagaimana didefinisikan dalam bagian 401(a)(9)-8, mungkin merupakan sebuah beneficiary di bawah paragraf (c)(1) atau (c)(2) dari Q&A-17.

Rencana pensiun seperti apa yang mengharuskan pengajuan Form 1098-Q jika mereka menawarkan QLAC?

Rencana-rencana yang diuraikan dalam pasal 401(a), 403(a), 403(b), 408 (selain IRA Roth) atau rencana pemerintahan yang memenuhi syarat di bawah pasal 457(b).

Apa yang terjadi pada QLAC setelah kematian karyawan?

Setelah kematian seorang karyawan, mereka ditunjuk sebagai penerima (jika ada) akan menerima hasil dari QLAC. Jika tidak ada penerima yang ditunjuk, karyawan yang meninggal akan menjadi penerima. Para beneficiary dapat memilih untuk menerima dana sebagai jumlah lum atau sebagai pembayaran berkala selama masa hidup mereka. Selain itu, jika karyawan belum mencapai anuitas mereka mulai tanggal, QLAC akan menyediakan untuk pengembalian premium.

Apa batas waktu untuk memberikan pengembalian pembayaran premi kepada penerima tunjangan peserta?

Kembalinya pembayaran premium harus dibayar tidak lebih lambat dari akhir tahun kalender setelah tahun kalender di mana karyawan meninggal dunia.

Bisakah QLAC dibeli di luar rencana yang disponsori majikan?

Ya, QLAC bisa dibeli di luar rencana yang disponsori majikan. Seorang individu dapat membeli QLAC langsung dari perusahaan asuransi atau lembaga keuangan. Namun, pembelian tersebut harus memenuhi persyaratan yang diuraikan dalam pasal 401(a)(9) dari Internal Revenue Code untuk memenuhi syarat sebagai QLAC.

Apa yang terjadi pada QLAC jika masalah bangkrut?

Jika perusahaan asuransi yang mengeluarkan QLAC bangkrut, kontribusi karyawan dan pendapatan apapun pada kontribusi tersebut umumnya dilindungi. Surat Pemberitahuan Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan Tahun 1974 (ERISA) mengharuskan kontribusi karyawan dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat diadakan dalam rekening terpisah dari kontribusi majikan. Ini berarti bahwa uang biasanya ring-fenced dan tidak boleh terpengaruh oleh kebangkrutan penerbit.

Berapa jumlah maksimum yang dapat disumbangkan untuk QLAC?

Jumlah maksimum maksimum yang dapat disumbangkan untuk sebuah QLAC tergantung pada berbagai faktor, seperti usia karyawan dan jenis rencana di mana mereka berpartisipasi. Layanan Internal Revenue menetapkan batas tahunan berdasarkan tahun rencana, yang umumnya dimulai pada 1 Januari dan berakhir pada 31 Desember. Sebagai contoh, untuk tahun pajak 2022, batas maksimum kontribusi untuk sebuah QLAC adalah $ 140.000.

Apa itu kontrak anuitas umur panjang yang memenuhi syarat (QLAC)?

Macanex A QLAC adalah kontrak anuitas yang memenuhi persyaratan pasal 401(a)(9) dari Kode Revenue Internal. Ini memungkinkan karyawan untuk membuat kontribusi pra-tax tambahan untuk mereka 401(a), 403(b), atau 457(b) rencana, dana digunakan untuk membeli kontrak anuitas yang mulai membayar aliran pendapatan yang dijamin pada tanggal yang akan datang, seperti usia 80 atau 85 tahun. Kekhalifahan QLAC harus memenuhi persyaratan tertentu, termasuk dikeluarkan oleh perusahaan asuransi atau lembaga keuangan lainnya, memiliki suku bunga minimum, dan menyediakan pengembalian premi dalam hal kematian sebelum anuiti mulai tanggal.

Formulir 1098-Q

Isi borang ini

Berbual dengan dokumen

Cipta Borang Web

Informasi Kontrak Anuitas Panjang Panjang yang Dikualisasi

Rev. Desember 2019

Formulir 1098-Q digunakan oleh penerbit untuk melaporkan pembayaran anuitas yang dilakukan dari Kontrak Anuitas Panjang Terkualifikasi (QLAC). Bentuk tersebut harus dilengkapi dengan peserta dan IRS pada 31 Januari menyusul tahun kalender dimana pembayaran anuitas dilakukan. Lembaran instruksi ini menjelaskan bagaimana menyelesaikan Form 1098-Q.

Arahan

Bentuk instruksi 398-Q - Instruksi untuk Bentuk 1098-Q, Mengkualifikasi Informasi Kontrak Anuitas Panjang

Tag carian

Formulir 1098-Q

SOALAN LAZIM

Apa ada implikasi pajak saat membeli QLAC?

Ketika seorang karyawan berkontribusi dalam sebuah QLAC, kontribusi tersebut dibuat atas dasar pra pajak. Ini berarti bahwa karyawan tidak harus membayar pajak penghasilan atas jumlah sumbangan pada tahun pembuatannya. Namun, ketika kontrak anuitas mulai melunasi penghasilan, dapat dikenakan pajak penghasilan maupun pajak seperti pajak rumah tangga.
Kapan harus Formulir 1098-Q diajukan dengan IRS dan dilengkapi dengan peserta?

Formulir 1098-Q harus diajukan dengan IRS dan diperlengkapi untuk peserta setiap tahun, dimulai dengan tahun di mana premi untuk kontrak pertama kali dibayar.
Siapa yang dianggap sebagai penerima di bawah paragraf (c)(1) atau (c)(2) dari Q&A-17?

Sebuah beneficiary yang ditunjuk, sebagaimana didefinisikan dalam bagian 401(a)(9)-8, mungkin merupakan sebuah beneficiary di bawah paragraf (c)(1) atau (c)(2) dari Q&A-17.
Rencana pensiun seperti apa yang mengharuskan pengajuan Form 1098-Q jika mereka menawarkan QLAC?

Rencana-rencana yang diuraikan dalam pasal 401(a), 403(a), 403(b), 408 (selain IRA Roth) atau rencana pemerintahan yang memenuhi syarat di bawah pasal 457(b).
Apa yang terjadi pada QLAC setelah kematian karyawan?

Setelah kematian seorang karyawan, mereka ditunjuk sebagai penerima (jika ada) akan menerima hasil dari QLAC. Jika tidak ada penerima yang ditunjuk, karyawan yang meninggal akan menjadi penerima. Para beneficiary dapat memilih untuk menerima dana sebagai jumlah lum atau sebagai pembayaran berkala selama masa hidup mereka. Selain itu, jika karyawan belum mencapai anuitas mereka mulai tanggal, QLAC akan menyediakan untuk pengembalian premium.
Apa batas waktu untuk memberikan pengembalian pembayaran premi kepada penerima tunjangan peserta?

Kembalinya pembayaran premium harus dibayar tidak lebih lambat dari akhir tahun kalender setelah tahun kalender di mana karyawan meninggal dunia.
Bisakah QLAC dibeli di luar rencana yang disponsori majikan?

Ya, QLAC bisa dibeli di luar rencana yang disponsori majikan. Seorang individu dapat membeli QLAC langsung dari perusahaan asuransi atau lembaga keuangan. Namun, pembelian tersebut harus memenuhi persyaratan yang diuraikan dalam pasal 401(a)(9) dari Internal Revenue Code untuk memenuhi syarat sebagai QLAC.
Apa yang terjadi pada QLAC jika masalah bangkrut?

Jika perusahaan asuransi yang mengeluarkan QLAC bangkrut, kontribusi karyawan dan pendapatan apapun pada kontribusi tersebut umumnya dilindungi. Surat Pemberitahuan Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan Tahun 1974 (ERISA) mengharuskan kontribusi karyawan dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat diadakan dalam rekening terpisah dari kontribusi majikan. Ini berarti bahwa uang biasanya ring-fenced dan tidak boleh terpengaruh oleh kebangkrutan penerbit.
Berapa jumlah maksimum yang dapat disumbangkan untuk QLAC?

Jumlah maksimum maksimum yang dapat disumbangkan untuk sebuah QLAC tergantung pada berbagai faktor, seperti usia karyawan dan jenis rencana di mana mereka berpartisipasi. Layanan Internal Revenue menetapkan batas tahunan berdasarkan tahun rencana, yang umumnya dimulai pada 1 Januari dan berakhir pada 31 Desember. Sebagai contoh, untuk tahun pajak 2022, batas maksimum kontribusi untuk sebuah QLAC adalah $ 140.000.
Apa itu kontrak anuitas umur panjang yang memenuhi syarat (QLAC)?

Macanex A QLAC adalah kontrak anuitas yang memenuhi persyaratan pasal 401(a)(9) dari Kode Revenue Internal. Ini memungkinkan karyawan untuk membuat kontribusi pra-tax tambahan untuk mereka 401(a), 403(b), atau 457(b) rencana, dana digunakan untuk membeli kontrak anuitas yang mulai membayar aliran pendapatan yang dijamin pada tanggal yang akan datang, seperti usia 80 atau 85 tahun. Kekhalifahan QLAC harus memenuhi persyaratan tertentu, termasuk dikeluarkan oleh perusahaan asuransi atau lembaga keuangan lainnya, memiliki suku bunga minimum, dan menyediakan pengembalian premi dalam hal kematian sebelum anuiti mulai tanggal.

BAGAIMANA UNTUK

Cara mengisi Formulir 1098-Q secara percuma, dalam talian dalam 3 langkah mudah:

1

Buka templat borang dalam editor

Klik pada butang “Dapatkan templat ini”.
2

Isi Formulir 1098-Q

Tunggu sebentar dan anda akan dialihkan ke apl Pengisi PDF dalam talian kami.
3

Muat turun fail

Muat turun Formulir 1098-Q anda yang lengkap secara percuma. Anda juga boleh menyimpannya ke storan awan.

TENTANG

Borang cukai

Formulir 1098-Q ialah salah satu daripada borang Cukai yang merupakan dokumen yang digunakan untuk melaporkan pendapatan, potongan dan liabiliti cukai kepada pihak berkuasa cukai yang berkaitan. Borang ini merupakan bahagian penting dalam proses pemfailan cukai dan digunakan untuk memastikan individu dan perniagaan mematuhi undang-undang cukai dan mengira kewajipan cukai mereka dengan tepat.

Borang cukai khusus yang diperlukan boleh berbeza-beza bergantung pada faktor seperti status pemfailan individu, sumber pendapatan dan undang-undang cukai negara. Walau bagaimanapun, berikut ialah beberapa jenis borang cukai biasa:

Borang Cukai Pendapatan Individu: Borang ini, seperti siri 1040 di Amerika Syarikat, digunakan oleh individu untuk melaporkan pendapatan mereka, menuntut potongan dan kredit, dan mengira liabiliti cukai mereka.

Borang Cukai Perniagaan: Perniagaan, termasuk syarikat milikan tunggal, perkongsian, syarikat dan individu yang bekerja sendiri, mungkin perlu memfailkan pelbagai borang untuk melaporkan pendapatan, perbelanjaan dan cukai mereka yang terhutang. Contohnya termasuk Jadual C (Untung atau Rugi daripada Perniagaan) dan Borang 1120 (Pulangan Cukai Pendapatan Perbadanan A.S.).

Borang Cukai Pekerjaan: Majikan dikehendaki melaporkan gaji pekerja dan menahan serta menghantar cukai gaji. Borang seperti W-2 (Penyata Gaji dan Cukai) dan 941 (Nyata Cukai Persekutuan Suku Tahunan Majikan) digunakan untuk tujuan ini.

Borang Akaun Pelaburan dan Persaraan: Borang ini digunakan untuk melaporkan pendapatan pelaburan, keuntungan modal dan kerugian, serta sumbangan dan pengagihan daripada akaun persaraan. Contohnya termasuk Borang 1099-DIV (Dividen dan Pengagihan) dan Borang 5498 (Maklumat Sumbangan IRA).

Borang Cukai Harta Pusaka dan Hadiah: Apabila seseorang meninggal dunia atau membuat hadiah penting, borang khusus seperti Borang 706 (Penyata Cukai Harta Pusaka Amerika Syarikat (dan Pemindahan Melangkau Generasi)) dan Borang 709 (Hadiah Amerika Syarikat (dan Generasi- Skipping Transfer) Tax Return) digunakan untuk melaporkan dan mengira sebarang cukai harta pusaka atau hadiah yang berkenaan.

Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa undang-undang dan borang cukai boleh berubah dari semasa ke semasa, jadi individu dan perniagaan harus berunding dengan pihak berkuasa cukai yang berkaitan atau mendapatkan nasihat cukai profesional untuk memastikan pematuhan dengan keperluan semasa.

CIRI-CIRI

Pengisi PDF

Cara paling mudah untuk mengisi Formulir 1098-Q dalam talian

Cepat isi Formulir 1098-Q

Mencari cara untuk mengisi Formulir 1098-Q dengan cepat dalam talian? Dengan pengisi borang PDF percuma dalam talian kami, anda akan tahu cara mengedit dan mengisi dokumen pdf ini dalam masa kurang daripada satu minit.
Mudah untuk menggunakan editor PDF dalam talian

Bosan dengan mencetak fail PDF supaya anda boleh mengeditnya, sebelum mengimbas semula dan menghantarnya semula? Edit dokumen PDF secara percuma dalam talian. Gunakan editor pdf dalam talian kami untuk menjimatkan masa dan kertas.
Alat yang hebat, semua platform

Tertanya-tanya cara mengisi Formulir 1098-Q pada Mac, atau mungkin cara menggunakan pengisi PDF secara percuma? Alat PDF dalam talian kami berfungsi pada semua platform.
Simpanan fail selamat

Fail "Formulir 1098-Q" yang lengkap disimpan dalam pangkalan data selamat yang diuruskan oleh pengehosan Amazon Cloud. Anda boleh memadamkan fail anda daripada sistem kami pada bila-bila masa. Walau apa pun, fail ini dipadamkan secara automatik selepas 24 jam.
Sembang dengan Formulir 1098-Q

Sembang dengan "Formulir 1098-Q" di Chatize yang merupakan pembantu pembaca PDF percuma. Tanya soalan dan dapatkan jawapan daripada "Formulir 1098-Q". Cuma klik pada butang Sembang Dengan Dokumen di atas.

LIHAT JUGA

FT - Pengembalian Pajak Penghasilan Amerika Serikat untuk Kepercayaan Pemakaman Terkualifikasi
Formulir 1120-S Jadwal B-1 - Informasi Fiksi pada pemegang saham tertentu dari S Corporation
Formulir W-4V - Sukarela Mengadakan Permintaan
Formulir 8858 Jadwal M - Transaksi antara Orang Asing (FDE) atau Cabang Asing (FB) dan Filer atau Entitas Terkait Lainnya
Formulir 1120-FSC Jadwal Jadwal P - Transfer Harga atau Komisi
Formulir 8810 - Kerugian dan Batas Kredit Aktivitas Pasif Corporate
Formulir 656-B - Formulir 656 Booklet Tawaran dalam Kompromi
Formulir 5310-A - Someone of Plan Merger or Consolidation, Spinoff, atau Transfer of Plan Assets or Liability; Notice of Qualified Separate Lines of Business
Formulir 1024 - Aplikasi untuk Pengakuan Eksempsi Di Bawah Bagian 501(a)
Formulir 8981 - Waiver Periode Di Bawah IRC Bagian 6231(b)(2)(A) dan Kedaluwarsa Periode untuk Penyerahan Modifikasi di bawah IRC Bagian 6225(c)(7)

Produk

Dokumen

laman web

Tentang