Rev. November 2019
Formulir 1099-SA melaporkan distribusi dari Rekening Tabungan Kesehatan (HSAs), Archer MSAs, dan Medicare Advantage MSAs. Orang kepercayaan atau penerima upah harus memberikan formulir ini kepada penerima dan IRS. Penerima wasiat melaporkan distribusi ini pada pajak penghasilan individu mereka.
Jika tidak ada kontribusi yang dibuat selama tahun, Anda tidak diharuskan untuk mengajukan Form 5498-SA dengan IRS. Namun, Anda harus memberikan pernyataan 31 Desember 2023, FMV dari rekening peserta kepada peserta pada 31 Januari 2024. Jika tidak ada pernyataan yang diberikan, peserta mungkin diharuskan mengajukan Form 5498-SA dengan IRS.
Kotak 2 dari Form 5498-SA digunakan untuk melaporkan total kontribusi HSA atau Archer MSA yang dibuat selama tahun pajak saat ini, termasuk distribusi pendanaan HSA yang memenuhi syarat yang diterima dari sebuah IRA.
Kotak 1 dari Form 5498-SA digunakan untuk melaporkan kontribusi Archer MSA yang dibuat oleh karyawan atau orang yang bekerja sendiri untuk saat ini dan tahun sebelumnya.
Formulir 5498-SA harus diajukan dengan IRS pada 31 Mei menyusul tahun kalender yang informasinya dilaporkan.
Kepercayaan atau kustodian HSA dan Archer MSA diperlukan untuk mengajukan Form 5498-SA dengan IRS dan memberikan pernyataan kepada setiap peserta (atau penerima) pada tanggal 31 Mei menyusul tahun kalender untuk mana informasi tersebut dilaporkan.
Jika Anda mengajukan Formulir 5498-SA untuk HSA dan Archer MSA, Anda harus melaporkan kontribusi untuk setiap tipe rencana secara terpisah. Dilaporkan kontribusi untuk HSA dalam kotak 2a, dan kontribusi untuk Archer MSA dalam kotak 3.
Formulir 5498-SA digunakan untuk melaporkan kontribusi, distribusi, dan nilai pasar yang adil untuk Akun Tabungan Kesehatan (HSA) dan Akun Tabungan Medis Archer (Archer MSAs).
Ya, Anda dapat merancang nomor rekening unik untuk setiap Form 5498-SA yang Anda file. Ini akan membantu mencegah kebingungan ketika memproses berbagai bentuk.
Di Kotak 4, Anda melaporkan sumbangan rollover diterima selama tahun. Ini adalah kontribusi yang dibuat untuk HSA lain, Archer MSA, atau MA MSA dan terguling ke rencana saat ini.
Formulir 1099-SA ialah salah satu borang Cukai yang merupakan dokumen yang digunakan untuk melaporkan maklumat yang berkaitan dengan cukai kepada pihak berkuasa cukai yang berkaitan. Terdapat pelbagai jenis borang cukai, termasuk borang cukai persekutuan, negeri dan tempatan, yang boleh berbeza-beza bergantung pada keadaan dan lokasi pembayar cukai.
Cara paling mudah untuk mengisi Formulir 1099-SA dalam talian
Padamkan sesi pengisian
Padamkan sesi penyuntingan
