Rev. 2024
Coverdell Education Savings Account (ESA) to beneficiary and the Internal Revenue Service (IRS). Laporan formulir kontribusi dan kontribusi rollover yang dibuat untuk penerima pada tahun 2024. Pemanfaatan diperlukan untuk mencatat dasar Coverdell ESA mereka dan mungkin menghadapi hukuman jika total kontribusi melebihi $ 2.000. Dokumen tersebut juga menyediakan instruksi untuk beneficiary dan menyertakan informasi kontak untuk trustee atau penerbit dan IRS.
Setiap orang yang mempertahankan ESA Coverdell selama tahun harus mengajukan Form 5498-ESA dengan IRS.
Instruksi untuk pengajuan Form 5498-ESA secara elektronik dapat ditemukan pada IRS.gov/Form5498ESA.
Anggota keluarga yang berefisit termasuk pasangan beneficiary, anak-anak, anak tiri, anak asuh, saudara kandung dan anak-anak mereka, orang tua, nenek moyang, orang tua tiri, mertua, dan sepupu pertama dari ahli waris yang ditunjuk.
Pernyataan kepada pihak penerima harus diberikan pada tanggal 30 April 2025.
Ya, filers Form 5498-ESA mungkin memotong TIN penerima pada pernyataan pembayaran, tetapi tidak pada dokumen apapun yang diajukan dengan IRS.
Kontribusi-kontribusi yang dibuat untuk ESA Coverdell selama tahun yang ditetapkan untuk tahun itu harus dilaporkan di Kotak 1, mengecualikan rollover yang harus dilaporkan di Kotak 2.
Formulir 5498-ESA digunakan untuk melaporkan kontribusi, rollover, dan distribusi dari Coverdell Education Tabungan Rekening (ESAs) ke Internal Revenue Service.
ESA Coverdell A adalah rekening kepercayaan atau kustodisial yang dibuat di Amerika Serikat karena membayar biaya pendidikan yang layak dari seorang individu.
Formulir 5498-ESA ialah salah satu borang Cukai yang merupakan dokumen yang digunakan untuk melaporkan maklumat yang berkaitan dengan cukai kepada pihak berkuasa cukai yang berkaitan. Terdapat pelbagai jenis borang cukai, termasuk borang cukai persekutuan, negeri dan tempatan, yang boleh berbeza-beza bergantung pada keadaan dan lokasi pembayar cukai.
Cara paling mudah untuk mengisi Formulir 5498-ESA dalam talian
Padamkan sesi pengisian
Padamkan sesi penyuntingan
