Rev. grudzień 2019 r
Dokument zawiera instrukcje dla sprzedawców i emitentów dotyczące formularza 1099- SB, który ma być stosowany w przypadku sprzedaży podlegającej zgłoszeniu umowy ubezpieczenia na życie lub przeniesienia na osobę zagraniczną zgodnie z sekcją 6050Y. Sprzedawcy muszą otrzymać ten formularz od emitenta po powiadomieniu o takich zdarzeniach. Formularz zawiera informacje o numerze polisowym, inwestycjach w umowę, kwocie umorzenia oraz danych kontaktowych emitenta. Emitenci są zobowiązani do dostarczenia tego formularza do IRS i sprzedawców i muszą złożyć elektroniczny wniosek zgodnie z instrukcjami zamieszczonymi na stronie internetowej IRS.
Krajowy zakład ubezpieczeń na życie, który wydaje zgłoszenie sprzedaży polisy musi złożyć formularz 1099- SB w IRS dla każdego sprzedawcy odsetek w umowie ubezpieczenia na życie. Ponadto każda osoba, która jest zobowiązana do złożenia oświadczenia zgodnie z sekcją 6050Y lit. a) lub która otrzymuje zawiadomienie o przekazaniu do osoby zagranicznej, musi również złożyć formularz 1099- SB.
Tak, formularz 1099- SB można złożyć elektronicznie za pośrednictwem strony internetowej IRS. Dokumentacja elektroniczna jest zalecana, ponieważ zmniejsza czas przetwarzania i jest bardziej przyjazna dla środowiska.
Termin zgłoszenia formularza 1099- SB upływa 28 lutego, jeżeli zgłoszenie odbywa się pocztą elektroniczną lub 31 marca. Jeżeli jednak 31 stycznia przypada na weekend lub wakacje, termin zostaje przedłużony do następnego dnia roboczego.
Zgłaszana sprzedaż polisy oznacza przeniesienie odsetek w ramach umowy ubezpieczenia na życie na osobę zagraniczną lub nabywcę, zgodnie z sekcją 6050Y lit. a) lub powiadomieniem otrzymanym od nabywcy.
Formularz 1099- SB informuje o inwestycjach sprzedającego w umowę, kwocie umorzenia oraz każdej sprzedaży polisy zgłoszonej w ciągu roku. Jeżeli wymaga tego jednostka przejmująca, należy również zgłosić oświadczenie przedstawione w sekcji 6050Y lit. a).
Formularz 1099- SB to jeden z formularzy podatkowych, które są dokumentami służącymi do zgłaszania informacji związanych z podatkami do właściwego organu podatkowego. Istnieją różne rodzaje formularzy podatkowych, w tym federalne, stanowe i lokalne formularze podatkowe, które mogą się różnić w zależności od sytuacji i lokalizacji podatnika.
Najłatwiejszy sposób wypełniania formularzy PDF online
Usuń sesję napełniania
Usuń sesję edycji
