Rev. 2024
Formularz 5498- QA jest formularzem sprawozdawczym dla osiągania rachunków oszczędnościowych Better Life Experience (ABLE), używanych do zgłaszania wkładów, przewracania i transferu programów do IRS. Formularz zawiera informacje dotyczące numeru identyfikacyjnego podatnika beneficjenta (TIN), numeru rachunku oraz podstawy kwalifikowalności. Ramka 1 pokazuje kwotę składek wniesionych na rachunek ABLE w danym roku, natomiast w ramce 2 wskazuje się wszelkie przelewy z programu lub przeniesienia programu na rachunek. Pola 3- 6 dostarczają informacji na temat skumulowanych wkładów, godziwej wartości rynkowej oraz podstawy kwalifikowania się do rachunku ABW. Formularz zawiera również kody wskazujące rodzaj niepełnosprawności, w odniesieniu do której beneficjent otrzymuje świadczenia kwalifikowane na rachunku ABD. Zapewniono instrukcje zarówno dla emitenta, jak i beneficjenta.
Każde państwo lub jego agencja, lub narzędzia, które tworzą i utrzymują wykwalifikowany program ABLE musi złożyć formularz 5498-QA dla każdego rachunku ABLE.
Formularz 5498- QA, Informacje o składkach na rachunku bankowym, jest wykorzystywany przez państwa lub ich agencje lub narzędzia, które ustanawiają i utrzymują program "Kwalifikowalny" w celu przekazywania określonych informacji na temat wkładów wniesionych na każdy rachunek bankowy na rzecz Służby Skarbowej (IRS) i wyznaczonego beneficjenta.
Zgłoszenie może być dokonane przez funkcjonariusza lub pracownika państwa lub jego agencję, bądź też przez instrumentalność sprawującą kontrolę nad wykwalifikowanym programem ABLE, bądź przez urzędnika lub pracownika w dniu lub przed dniem 2 czerwca 2025 r.
Do dnia 17 marca 2025 r. każdemu wyznaczonemu beneficjentowi musi zostać przedstawione oświadczenie. Furnish kopię formularza 5498- QA lub akceptowalne oświadczenie zastępcze.
Formularz 5498- QA informuje o całkowitej kwocie wkładów wniesionych na rachunek ABLE w 2024 r., w tym o wszystkich składkach gotówkowych, zwrotach z sekcji 529 QTP na rachunek ABLE oraz transferach programów. Na dzień 31 grudnia 2024 r.
Formularz 1099- QA zgłasza dochody wypłacone z rachunku ABLE na rzecz wyznaczonego beneficjenta w roku kalendarzowym, natomiast formularz 5498- QA zgłasza wkłady wniesione na rachunek ABLE i godziwą wartość rynkową na koniec roku kalendarzowego.
Formularz 5498- QA to jeden z formularzy podatkowych, które są dokumentami służącymi do zgłaszania informacji związanych z podatkami do właściwego organu podatkowego. Istnieją różne rodzaje formularzy podatkowych, w tym federalne, stanowe i lokalne formularze podatkowe, które mogą się różnić w zależności od sytuacji i lokalizacji podatnika.
Najłatwiejszy sposób wypełniania formularzy PDF online
Usuń sesję napełniania
Usuń sesję edycji
