Rev. 2024
Formularz 5498- SA jest dokumentem związanym z Health Savings Account (HSA), Archer Medical Savings Account (MSA) lub Medicare Advantage MSA. Dostarcza informacji na temat powiernika, szczegółów dotyczących uczestnika, wkładów wniesionych w latach 2024 i 2025, wkładów z tytułu przewrócenia, godziwej wartości rynkowej rachunku oraz rodzajów rachunków. Uczestnicy mogą odliczyć swoje składki od deklaracji podatkowej. Składki pracodawcy są przedstawione w formularzu W-2 z różnymi kodami. Dokument nie jest dołączony do deklaracji podatku dochodowego, ale powinien być przechowywany do celów ewidencji.
Jeżeli w ciągu roku nie wniesiono żadnych składek, nie ma obowiązku wnoszenia formularza 5498- SA do IRS. Jednakże do dnia 31 stycznia 2024 r. należy przedstawić uczestnikowi oświadczenie z dnia 31 grudnia 2023 r., FMV rachunku uczestnika. W przypadku braku oświadczenia uczestnik może być zobowiązany do wniesienia formularza 5498- SA do IRS.
Ramka 2 formularza 5498- SA jest wykorzystywana do zgłaszania całkowitych wkładów HSA lub Archer MSA dokonanych w bieżącym roku podlegającym opodatkowaniu, w tym kwalifikowanych wypłat finansowania HSA otrzymanych od IRA.
Ramka 1 formularza 5498- SA służy do zgłaszania wkładów Archer MSA dokonanych przez pracownika lub osobę prowadzącą działalność na własny rachunek w roku bieżącym i poprzednim.
Formularz 5498- SA należy złożyć w IRS do dnia 31 maja po roku kalendarzowym, dla którego przekazywane są informacje.
Powiernicy lub powiernicy HSA i Archer MSA mają obowiązek złożyć formularz 5498- SA w IRS i przedstawić oświadczenie każdemu uczestnikowi (lub beneficjentowi) do dnia 31 maja po roku kalendarzowym, w odniesieniu do którego przekazywane są informacje.
Jeśli wypełniasz formularz 5498-SA dla HSA i Archer MSA, musisz zgłaszać składki dla każdego typu planu osobno. Należy zgłosić wkład do HSA w polu 2a oraz wkład do Archer MSA w polu 3.
Formularz 5498- SA służy do zgłaszania składek, dystrybucji i uczciwych wartości rynkowych dla rachunków Oszczędności Zdrowia (HSA) i rachunków Oszczędności Medycznej Archera (Archer MSA).
Tak, możesz wyznaczyć unikalny numer konta dla każdego formularza 5498- SA, który wypełniasz. Pomoże to zapobiec dezorientacji podczas przetwarzania wielu form.
W ramce 4 zgłaszasz składki z tytułu przewrócenia otrzymane w ciągu roku. Są to składki wniesione do innego HSA, Archer MSA lub MA MSA i przeniesione do obecnego planu.
Formularz 5498- SA to jeden z formularzy podatkowych, które są dokumentami służącymi do zgłaszania informacji związanych z podatkami do właściwego organu podatkowego. Istnieją różne rodzaje formularzy podatkowych, w tym federalne, stanowe i lokalne formularze podatkowe, które mogą się różnić w zależności od sytuacji i lokalizacji podatnika.
Najłatwiejszy sposób wypełniania formularzy PDF online
Usuń sesję napełniania
Usuń sesję edycji
