Rev. Styczeń 2024
Niniejszy tekst stanowi część instrukcji formularza 8915- F (Rev. 1-2024) do zgłaszania kwalifikowanych wypłat z tytułu klęsk żywiołowych z IRAs lub planów emerytalnych. Wyjaśnia, jak obliczyć podstawę opodatkowania tych wypłat w różnych scenariuszach.
Kwalifikowana dystrybucja jest dystrybucją z rachunku IRA lub innego rachunku podlegającego opodatkowaniu, który spełnia określone wymogi i podlega podatkowi dochodowemu oraz dodatkowej 10% kary za przedterminowe wycofanie, jeżeli został przyjęty przed ukończeniem 59 roku życia -.
Termin zwrotu kwalifikowanej dystrybucji części IV zależy od daty przyjęcia dystrybucji. W przypadku wypłat dokonanych w 2023 r. zwrot musi nastąpić do dnia 31 stycznia 2025 r. W przypadku wypłat dokonywanych w latach wcześniejszych termin może być różny.
Istnieje kilka wyjątków od 10% kary wczesnego wycofania dla Kwalifikowanych Dystrybucji, w tym dystrybucje dokonane po ukończeniu 59 roku życia -, niepełnosprawność, śmierć, kwalifikowane dystrybucje zastrzeżone, pewne koszty medyczne, do $10,000 w składkach na uczenie się przez całe życie, i do $20,000 w kwalifikowanych dystrybucjach charytatywnych.
A część IV Kwalifikowana dystrybucja jest dystrybucją z rachunku IRA lub innego rachunku podlegającego opodatkowaniu, który spełnia określone wymogi i podlega podatkowi dochodowemu oraz dodatkowej 10% kary z tytułu przedterminowego wycofania, jeżeli została przyjęta przed ukończeniem 59 roku życia, ale pozwala również na spłatę wypłaty w określonym terminie bez zastosowania kary.
Aby spłacić część IV "kwalifikowaną dystrybucję", posiadacz rachunku musi spłacić całą kwotę wypłaty, zanim zacznie podlegać podatkowi dochodowemu i 10% karze wczesnego wycofania. Zwrot musi być dokonany w ciągu 3 miesięcy i 15 dni po dacie podziału lub do końca roku, w którym dokonano podziału, w zależności od tego, co nastąpi później.
Formularz 8915- F to jeden z formularzy podatkowych, które są dokumentami służącymi do zgłaszania informacji związanych z podatkami do właściwego organu podatkowego. Istnieją różne rodzaje formularzy podatkowych, w tym federalne, stanowe i lokalne formularze podatkowe, które mogą się różnić w zależności od sytuacji i lokalizacji podatnika.
Najłatwiejszy sposób wypełniania formularzy PDF online
Usuń sesję napełniania
Usuń sesję edycji
