Há implicações fiscais na compra de um QLAC?

Quando um empregado contribui para um QLAC, a contribuição é feita em uma base pré-tax. Isto significa que o empregado não tem que pagar imposto sobre o rendimento sobre o montante da contribuição no ano que é feito. No entanto, quando o contrato de anuidade começa a pagar renda, ele pode estar sujeito a imposto de renda, bem como impostos como imposto imobiliário.

Quando deve formar 1098-Q ser arquivado com o IRS e fornecido aos participantes?

O formulário 1098-Q deve ser apresentado com o IRS e entregue aos participantes anualmente, começando com o ano em que os prêmios para um contrato são pagos pela primeira vez.

Quem é considerado beneficiário sob o parágrafo (c)(1) ou (c)(2) de Q&A-17?

Um beneficiário designado, tal como definido na secção 401(a)(9)-8, pode ser beneficiário nos termos do n.o (c)(1) ou (c)(2) do Q&A-17.

Que tipos de planos de aposentadoria exigem a apresentação do formulário 1098-Q se eles oferecem um QLAC?

Planos descritos na seção 401(a), 403(a), 403(b), 408 (exceto um Roth IRA) ou planos governamentais elegíveis na seção 457(b).

O que acontece com um QLAC após a morte do empregado?

Após a morte de um funcionário, seu beneficiário designado (se houver) receberá os rendimentos do QLAC. Se não houver nenhum beneficiário designado, a propriedade do funcionário falecido será o beneficiário. O beneficiário pode optar por receber os fundos como um montante fixo ou como pagamentos periódicos ao longo da sua vida. Além disso, se o funcionário ainda não alcançou sua data de início de anuidade, o QLAC irá fornecer um retorno de prêmios.

Qual é o prazo para a entrega de um pagamento premium ao beneficiário de um participante?

O retorno do pagamento premium deve ser pago o mais tardar no final do ano civil seguinte ao ano civil em que o empregado morre.

Pode um QLAC ser comprado fora de um plano patrocinado pelo empregador?

Sim, um QLAC pode ser comprado fora de um plano patrocinado pelo empregador. Um indivíduo pode comprar um QLAC diretamente de uma empresa de seguros ou instituição financeira. No entanto, a compra deve atender aos requisitos descritos na seção 401(a)(9) do Código de Receita Interna para se qualificar como QLAC.

O que acontece com um QLAC se o emitente vai à falência?

Se uma companhia de seguros que emitiu um QLAC vai à falência, as contribuições do empregado e quaisquer ganhos sobre essas contribuições são geralmente protegidos. A Lei de Segurança de Renda à Reforma dos Funcionários de 1974 (ERISA) exige que as contribuições dos trabalhadores em um plano de aposentadoria qualificado sejam realizadas em uma conta separada das contribuições dos empregadores. Isso significa que o dinheiro é geralmente enfurecido e não deve ser afetado pela falência do emitente.

Qual é a quantidade máxima que pode ser contribuída para um QLAC?

O montante máximo que pode ser contribuído para um QLAC depende de vários fatores, como a idade do empregado e o tipo de plano em que participam. O Serviço de Receita Interna estabelece limites anuais com base no ano do plano, que geralmente começa em 1o de janeiro e termina em 31 de dezembro. Por exemplo, para o ano fiscal 2022, o limite máximo de contribuição para um QLAC é de US $ 140.000.

O que é um contrato de anuidade de longevidade qualificado (QLAC)?

Um QLAC é um contrato de anuidade que atende aos requisitos da seção 401(a)(9) do Código de Receita Interna. Permite aos funcionários fazer contribuições pré-tax adicionais para seus planos 401(a), 403(b), ou 457(b) e os fundos são usados para comprar um contrato de anuidade que começa a pagar um fluxo de renda garantido em uma data futura, como a idade 80 ou 85. O QLAC deve atender a determinados requisitos, incluindo a emissão de uma seguradora ou de outra instituição financeira, tendo uma taxa de juro mínima, e fornecendo um retorno dos prêmios em caso de morte antes da data de início da anuidade.

Formulário 1098-Q

Preencha este formulário

Conversar com documento

baixar PDF (98.1 KB)

InformaÃ§Ãμes sobre o Contrato de Longevidade Qualificada

Rev. Dezembro 2019

O formulário 1098-Q é usado pelos emitentes para relatar pagamentos de anuidade feitos a partir de um Contrato Qualificado de Anuidade de Longevidade (QLAC). O formulário deve ser entregue ao participante e ao IRS até 31 de janeiro após o ano civil em que foram feitos os pagamentos de anuidade. Esta folha de instruções explica como completar o Formulário 1098-Q.

Instruções

Form 1098-Q Instruções - Instruções para o Formulário 1098-Q, Qualificando a Longevidade Annuity Contract Information

Marcas de pesquisa

Formulário 1098-Q

PERGUNTAS FREQUENTES

Há implicações fiscais na compra de um QLAC?
Quando um empregado contribui para um QLAC, a contribuição é feita em uma base pré-tax. Isto significa que o empregado não tem que pagar imposto sobre o rendimento sobre o montante da contribuição no ano que é feito. No entanto, quando o contrato de anuidade começa a pagar renda, ele pode estar sujeito a imposto de renda, bem como impostos como imposto imobiliário.
Quando deve formar 1098-Q ser arquivado com o IRS e fornecido aos participantes?
O formulário 1098-Q deve ser apresentado com o IRS e entregue aos participantes anualmente, começando com o ano em que os prêmios para um contrato são pagos pela primeira vez.
Quem é considerado beneficiário sob o parágrafo (c)(1) ou (c)(2) de Q&A-17?
Um beneficiário designado, tal como definido na secção 401(a)(9)-8, pode ser beneficiário nos termos do n.o (c)(1) ou (c)(2) do Q&A-17.
Que tipos de planos de aposentadoria exigem a apresentação do formulário 1098-Q se eles oferecem um QLAC?
Planos descritos na seção 401(a), 403(a), 403(b), 408 (exceto um Roth IRA) ou planos governamentais elegíveis na seção 457(b).
O que acontece com um QLAC após a morte do empregado?
Após a morte de um funcionário, seu beneficiário designado (se houver) receberá os rendimentos do QLAC. Se não houver nenhum beneficiário designado, a propriedade do funcionário falecido será o beneficiário. O beneficiário pode optar por receber os fundos como um montante fixo ou como pagamentos periódicos ao longo da sua vida. Além disso, se o funcionário ainda não alcançou sua data de início de anuidade, o QLAC irá fornecer um retorno de prêmios.
Qual é o prazo para a entrega de um pagamento premium ao beneficiário de um participante?
O retorno do pagamento premium deve ser pago o mais tardar no final do ano civil seguinte ao ano civil em que o empregado morre.
Pode um QLAC ser comprado fora de um plano patrocinado pelo empregador?
Sim, um QLAC pode ser comprado fora de um plano patrocinado pelo empregador. Um indivíduo pode comprar um QLAC diretamente de uma empresa de seguros ou instituição financeira. No entanto, a compra deve atender aos requisitos descritos na seção 401(a)(9) do Código de Receita Interna para se qualificar como QLAC.
O que acontece com um QLAC se o emitente vai à falência?
Se uma companhia de seguros que emitiu um QLAC vai à falência, as contribuições do empregado e quaisquer ganhos sobre essas contribuições são geralmente protegidos. A Lei de Segurança de Renda à Reforma dos Funcionários de 1974 (ERISA) exige que as contribuições dos trabalhadores em um plano de aposentadoria qualificado sejam realizadas em uma conta separada das contribuições dos empregadores. Isso significa que o dinheiro é geralmente enfurecido e não deve ser afetado pela falência do emitente.
Qual é a quantidade máxima que pode ser contribuída para um QLAC?
O montante máximo que pode ser contribuído para um QLAC depende de vários fatores, como a idade do empregado e o tipo de plano em que participam. O Serviço de Receita Interna estabelece limites anuais com base no ano do plano, que geralmente começa em 1o de janeiro e termina em 31 de dezembro. Por exemplo, para o ano fiscal 2022, o limite máximo de contribuição para um QLAC é de US $ 140.000.
O que é um contrato de anuidade de longevidade qualificado (QLAC)?
Um QLAC é um contrato de anuidade que atende aos requisitos da seção 401(a)(9) do Código de Receita Interna. Permite aos funcionários fazer contribuições pré-tax adicionais para seus planos 401(a), 403(b), ou 457(b) e os fundos são usados para comprar um contrato de anuidade que começa a pagar um fluxo de renda garantido em uma data futura, como a idade 80 ou 85. O QLAC deve atender a determinados requisitos, incluindo a emissão de uma seguradora ou de outra instituição financeira, tendo uma taxa de juro mínima, e fornecendo um retorno dos prêmios em caso de morte antes da data de início da anuidade.

COMO

Como preencher Formulário 1098-Q gratuitamente, on-line em 3 etapas fáceis:

1
Abra o modelo no editor
Clique no botão “Obter este modelo”.
2
Preencha Formulário 1098-Q
Aguarde um momento e você será redirecionado para nosso aplicativo de preenchimento de PDF online.
3
⇬ Fazer download do arquivo
Baixe sua Formulário 1098-Q preenchida gratuitamente. Você também pode salvá-lo em um armazenamento em nuvem.

SOBRE

formulários de impostos

Formulário 1098-Q é um dos formulários fiscais que são documentos usados para relatar informações sobre a renda, deduções e obrigações fiscais de um indivíduo ou empresa à autoridade fiscal relevante. Esses formulários são necessários para cumprir a legislação tributária e cumprir as obrigações fiscais. Os formulários fiscais variam dependendo do país e dos requisitos fiscais específicos em vigor. Aqui estão alguns tipos comuns de formulários fiscais:

Formulários fiscais individuais: Esses formulários são usados por contribuintes individuais para declarar sua renda pessoal e reivindicar deduções, créditos e isenções. Os exemplos incluem o formulário 1040 nos Estados Unidos ou o formulário de declaração de imposto de autoavaliação no Reino Unido.

Formulários fiscais comerciais: os formulários fiscais comerciais são usados por empresas, parcerias ou indivíduos autônomos para relatar receitas, despesas comerciais e outras informações relacionadas a impostos. Os exemplos incluem o formulário Schedule C (Lucro ou Perda de Negócios) nos Estados Unidos ou o formulário CT600 (Declaração de Imposto da Empresa) no Reino Unido.

Formulários de imposto sobre a folha de pagamento: Esses formulários são usados pelos empregadores para relatar os salários, vencimentos e impostos retidos dos contracheques de seus funcionários. Os exemplos incluem o formulário W-2 nos Estados Unidos ou o formulário P60 no Reino Unido.

Formulários de imposto sobre vendas: os formulários de imposto sobre vendas são usados pelas empresas para relatar e remeter impostos sobre vendas cobrados sobre bens ou serviços tributáveis. Os formulários específicos de imposto sobre vendas variam de acordo com a jurisdição.

Formulários de imposto sobre valor agregado (IVA): os formulários de IVA são usados em países que impõem um imposto sobre valor agregado para declarar e remeter o IVA cobrado sobre vendas e reivindicar créditos de IVA para compras. Os exemplos incluem os formulários de declaração de IVA utilizados em muitos países.

Formulários fiscais estimados: os formulários fiscais estimados são usados para relatar e pagar impostos estimados sobre a renda que não está sujeita a retenção na fonte, como renda de trabalho autônomo ou renda de investimento.

Estes são apenas alguns exemplos dos numerosos formulários fiscais que podem existir. Os formulários específicos exigidos dependem das leis e regulamentos fiscais do seu país ou jurisdição. É importante consultar as orientações da autoridade fiscal ou procurar aconselhamento profissional para determinar quais os formulários aplicáveis à sua situação.

RECURSOS

Preenchimento de PDF

A maneira mais fácil de preencher formulários PDF online

Preencha Formulário 1098-Q rapidamente
Procurando uma maneira de preencher rapidamente Formulário 1098-Q online? Com nosso preenchedor de formulário PDF online gratuito, você saberá como editar e preencher este documento PDF em menos de um minuto.
Editor de PDF online fácil de usar
Cansado de imprimir arquivos PDF para poder editá-los antes de digitalizá-los novamente e enviá-los de volta? Edite documentos PDF gratuitamente online. Use nosso editor de PDF online para economizar tempo e papel.
Ótimas ferramentas, todas as plataformas
Quer saber como preencher Formulário 1098-Q em um Mac, ou talvez como usar um preenchimento de PDF grátis? Nossas ferramentas online de PDF funcionam em todas as plataformas.
Armazenamento seguro de arquivos
Os arquivos "Formulário 1098-Q" concluídos são armazenados em um banco de dados seguro gerenciado pela hospedagem Amazon Cloud. Você pode excluir seus arquivos do nosso sistema a qualquer momento. Em qualquer caso, esses arquivos são excluídos automaticamente após 24 horas.
Converse com {palavra-chave}
Converse com "Formulário 1098-Q" no Chatize, que é um assistente gratuito de leitura de PDF. Faça perguntas e obtenha respostas de "Formulário 1098-Q". Basta clicar no botão Bate-papo com documento acima.

VEJA TAMBÉM

Formulário 1041-QFT - Retorno de Imposto de Renda dos EUA para Funerais Qualificados
Formulário 1120-S Programação B-1 - InformaÃ§Ãμes sobre determinados acionistas de uma S Corporation
Forma W-4V - Solicitação de retenção voluntária
Formulário 8858 Programação M - Transações entre Entidade Desconsiderada Estrangeira (FDE) ou Ramo Estrangeiro (FB) e o Filer ou outras entidades relacionadas
Formulário 1120-FSC Programação P - Preço de transferência ou Comissão
Forma 8810 - Perda de atividade passiva corporativa e limitações de crédito
Forma 656-B - Formulário 656 Booklet Offer in Compromise
Forma 5310-A - Aviso de Fusão de Plano ou Consolidação, Spinoff ou Transferência de ativos ou passivos de Plano; Aviso de Linhas Separadas Qualificadas de Negócios
Formulário 1024 - Aplicação para reconhecimento de exempção na seção 501(a)
Formulário 8981 - Cenário do Período Sob a Secção 6231(b)(2)(A) e Expiração do Período de Submissões de Modificação Sob a Secção 6225(c)(7)

Produtos

Documentos

Sites

Sobre