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Cuidados de Longo Prazo e Benefícios da Morte Acelerada

Rev. Outubro 2019

Este documento fornece instruções para a conclusão do Formulário 1099-LTC, que é usado para relatar benefícios de seguro de cuidados de longo prazo e benefícios de morte acelerado pagos durante o ano. O formulário deve ser preenchido pelo pagador, como uma companhia de seguros ou provedor de liquidação viatical, e fornecido tanto ao titular da apólice como ao segurado para fins de relatórios fiscais.

Instruções

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PERGUNTAS FREQUENTES
  • Quem recebe uma cópia do Formulário 1099-LTC?

    O accionista e o segurado recebem uma cópia do formulário 1099-LTC, bem como do IRS.

  • Quando deve Form 1099-LTC ser arquivado?

    O formulário 1099-LTC deve ser apresentado com o IRS até 31 de janeiro do ano seguinte ao ano tributável. Uma declaração também deve ser entregue ao destinatário até 31 de janeiro.

  • Quem deve apresentar o Formulário 1099-LTC?

    Um segurador, um patrocinador de plano ou um empregador que tenha feito pagamentos sob um contrato de seguro de cuidados de longa duração de grupo durante o ano tributável é obrigado a apresentar o formulário 1099-LTC.

  • O que é Formulário 1099-LTC?

    O Formulário 1099-LTC é um retorno de informação necessário para ser apresentado com o Serviço de Receitas Interna (IRS) e fornecido ao destinatário que relata determinadas prestações de seguro de cuidados de longa duração pagas durante o ano tributável.

  • O que é um indivíduo cronicamente doente?

    Um indivíduo cronicamente doente é alguém que foi certificado (pelo menos anualmente) por um médico licenciado como: 1. Ser incapaz de realizar, sem assistência substancial de outro indivíduo, pelo menos duas atividades diárias de vida (comer, sanar, transferir, tomar banho, vestir e continência) por pelo menos 90 dias devido a uma perda de capacidade funcional; ou 2. Requirir supervisão substancial para proteger o indivíduo de danos graves devido à deficiência mental ou física do indivíduo.

  • Quais são os benefícios de morte acelerados?

    As prestações de morte aceleradas são quaisquer montantes pagos ao abrigo de um contrato de seguro de vida para um segurado que esteja doente terminal ou crónico. Ele também inclui qualquer montante pago por um provedor de liquidação viatical para a venda ou atribuição de um benefício de morte sob um contrato de seguro de vida para um indivíduo cronicamente ou terminalmente doente.

  • O que é um contrato de seguro de cuidados a longo prazo?

    Um contrato de seguro de cuidados de longa duração é um contrato emitido por uma empresa de seguros que fornece assistência financeira a indivíduos que precisam de ajuda com atividades diárias devido a uma doença crônica ou deficiência. O contrato pode fornecer benefícios para cuidados domésticos, cuidados para adultos, cuidados hospitalares e outros tipos de cuidados.

  • Quais informações devem ser relatadas no formulário 1099-LTC?

    O formulário 1099-LTC relata benefícios brutos de cuidados a longo prazo pagos, incluindo quaisquer benefícios de morte acelerados. Exige igualmente informar se o contrato está qualificado e se o segurado estava doente crónica ou terminal.

  • Quais são os requisitos para um contrato de seguro de cuidados de longa duração para ser um contrato de seguro de cuidados de longa duração qualificado?

    Um contrato de seguro de cuidados de longa duração pode ser um contrato de seguro de cuidados de longa duração qualificado se atender a determinados requisitos estabelecidos pela Receita Federal. O contrato deve fornecer cobertura para pelo menos duas das seguintes atividades diárias: comer, sanita, transferência, banho, vestir e continência. O contrato também não pode ter uma limitação sobre a quantidade de cobertura ou uma disposição que reduz a quantidade de cobertura ao longo do tempo. Além disso, o contrato pode incluir uma disposição que renuncia ou reduz a obrigação de pagamento premium do segurado se o segurado se tornar certificado como doença crônica.

  • O que é um provedor de liquidação viatical?

    Um provedor de liquidação viatical é uma entidade que compra uma política de seguro de vida do proprietário de políticas, geralmente alguém que está doente terminalmente. O proprietário da política recebe um pagamento imediato em dinheiro com base no valor de caixa da política, e o provedor de liquidação viatical assume a responsabilidade por pagar o benefício de morte ao beneficiário quando o proprietário da política morre.

  • Quais são os requisitos para um contrato de seguro de cuidados de longa duração qualificado?

    Um contrato de seguro de cuidados de longa duração qualificado é um contrato que atende a determinados requisitos estabelecidos pela Receita Federal. O contrato deve ser emitido após 1996, e deve fornecer cobertura para pelo menos duas das seguintes atividades diárias de vida: comer, toucação, transferência, banho, vestir e continência. O contrato também pode incluir uma disposição que renuncia ou reduz a obrigação de pagamento premium do segurado se o segurado se tornar certificado como doença crônica.

COMO

Como preencher Forma 1099-LTC gratuitamente, on-line em 3 etapas fáceis:

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SOBRE

formulários de impostos

Forma 1099-LTC é um dos formulários fiscais que são documentos usados ​​para relatar receitas, deduções e obrigações fiscais à autoridade fiscal relevante. Esses formulários são uma parte essencial do processo de declaração de impostos e são usados ​​para garantir que indivíduos e empresas cumpram as leis fiscais e calculem com precisão suas obrigações fiscais.

Os formulários fiscais específicos exigidos podem variar dependendo de fatores como o status de registro do indivíduo, as fontes de renda e as leis tributárias do país. No entanto, aqui estão alguns tipos comuns de formulários fiscais:

Formulários de imposto de renda de pessoa física: esses formulários, como a série 1040 nos Estados Unidos, são usados por indivíduos para relatar sua renda, reivindicar deduções e créditos e calcular suas obrigações fiscais.

Formulários fiscais empresariais: as empresas, incluindo sociedades unipessoais, sociedades anônimas, corporações e indivíduos autônomos, podem ter que preencher vários formulários para relatar suas receitas, despesas e impostos devidos. Os exemplos incluem o Anexo C (Lucros ou Perdas de Negócios) e o Formulário 1120 (Declaração de Imposto de Renda Corporativo dos EUA).

Formulários fiscais de emprego: Os empregadores são obrigados a informar os salários dos funcionários e reter e remeter os impostos sobre a folha de pagamento. Formulários como W-2 (Declaração de Salários e Impostos) e 941 (Declaração de Imposto Federal Trimestral do Empregador) são usados ​​para essa finalidade.

Formulários de Contas de Investimento e Aposentadoria: Esses formulários são usados ​​para relatar receitas de investimentos, ganhos e perdas de capital, bem como contribuições e distribuições de contas de aposentadoria. Os exemplos incluem o Formulário 1099-DIV (Dividendos e Distribuições) e Formulário 5498 (Informações de contribuição do IRA).

Formulários de imposto sobre bens e doações: quando uma pessoa falece ou faz doações significativas, formulários específicos, como o Formulário 706 (Declaração de imposto de propriedade dos Estados Unidos (e transferência sem geração)) e Formulário 709 (Doação dos Estados Unidos (e geração- Ignorando Transferência) Declaração de Imposto) são usados ​​para relatar e calcular quaisquer impostos sobre propriedades ou doações aplicáveis.

É importante notar que as leis e formulários fiscais podem mudar ao longo do tempo, pelo que os indivíduos e as empresas devem consultar a autoridade fiscal relevante ou procurar aconselhamento fiscal profissional para garantir o cumprimento dos requisitos actuais.

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