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Distribuições de um HSA, Archer MSA, ou Medicare Advantage MSA

Rev. Novembro 2019

Formulário 1099-SA relata distribuições de contas de economia de saúde (HSAs), Archer MSAs e Medicare Advantage MSAs. Os administradores ou pagadores devem fornecer este formulário aos destinatários e ao IRS. Os beneficiários relatam estas distribuições sobre os seus rendimentos individuais.

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PERGUNTAS FREQUENTES
  • Preciso de apresentar o formulário 5498-SA se o meu HSA ou o Archer MSA não tiver contribuições para o ano?

    Se não houver contribuições feitas durante o ano, você não é obrigado a apresentar o Formulário 5498-SA com o IRS. No entanto, você deve fornecer uma declaração do 31 de dezembro de 2023, FMV da conta do participante ao participante até 31 de janeiro de 2024. Se nenhuma declaração for fornecida, o participante poderá ser obrigado a apresentar o Formulário 5498-SA com o IRS.

  • Que informações devem ser relatadas na Caixa 2 do Formulário 5498-SA?

    A caixa 2 do formulário 5498-SA é usada para relatar as contribuições totais HSA ou Archer MSA feitas durante o ano tributável atual, incluindo distribuições qualificadas de financiamento HSA recebidas de um IRA.

  • Que informações devem ser relatadas na Caixa 1 do Formulário 5498-SA?

    A caixa 1 do formulário 5498-SA é usada para relatar as contribuições da Archer MSA feitas por um funcionário ou trabalhador independente para o ano atual e anterior.

  • Qual é a data de vencimento do formulário 5498-SA com o IRS?

    O formulário 5498-SA deve ser apresentado com o IRS até 31 de maio após o ano civil para o qual a informação está sendo relatada.

  • Quem deve apresentar o Form 5498-SA?

    Os curadores ou guardiões do HSAs e do Archer MSAs são obrigados a apresentar o Formulário 5498-SA com o IRS e fornecer uma declaração a cada participante (ou beneficiário) até 31 de maio após o ano civil para o qual a informação está sendo relatada.

  • O que devo fazer se houver contribuições HSA e Archer MSA feitas durante o ano?

    Se você está arquivando o formulário 5498-SA para um HSA e um Archer MSA, você deve relatar contribuições para cada tipo de plano separadamente. Reportar contribuições para o HSA na caixa 2a, e contribuições para o Archer MSA na caixa 3.

  • Que formas são necessárias para reportar contribuições, distribuições e valores de mercado justos para HSAs e Archer MSAs?

    Formulário 5498-SA é usado para relatar contribuições, distribuições e valores de mercado justos para contas de poupança de saúde (HSAs) e contas de poupança médica Archer (Archer MSAs).

  • Posso designar um número de conta para vários Formulários 5498-SA?

    Sim, você pode designar um número de conta único para cada Formulário 5498-SA que você arquiva. Isso ajudará a evitar confusão ao processar vários formulários.

  • Que informação é relatada na Caixa 4 do Formulário 5498-SA?

    Na caixa 4, você relata as contribuições de rollover recebidas durante o ano. Estas são contribuições que foram feitas para outro HSA, Archer MSA, ou MA MSA e passaram para o plano atual.

COMO

Como preencher Formulário 1099-SA gratuitamente, on-line em 3 etapas fáceis:

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    Clique no botão “Obter este modelo”.
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SOBRE

Formulários fiscais federais

Formulário 1099-SA é um dos formulários fiscais federais que são documentos usados ​​para relatar e registrar impostos de renda federais junto ao Internal Revenue Service (IRS) nos Estados Unidos. Esses formulários são usados ​​por indivíduos, empresas e organizações para relatar suas receitas, deduções e outras informações relevantes necessárias para calcular suas obrigações fiscais federais.

O formulário fiscal federal mais comumente usado é o Formulário 1040, que é usado por contribuintes individuais para declarar seu imposto de renda pessoal. Outros formulários comumente usados ​​incluem o Formulário 1065 para parcerias, Formulário 1120 para empresas e Formulário 990 para organizações isentas de impostos.

Os formulários de impostos federais normalmente exigem que os contribuintes relatem várias fontes de renda, como salários, vencimentos e gorjetas, bem como receitas de investimentos, imóveis para aluguel e outras fontes. Os formulários também permitem que os contribuintes reivindiquem deduções e créditos para diversas despesas, como contribuições de caridade, juros de hipotecas e despesas de saúde.

É importante apresentar os formulários fiscais federais com precisão e dentro do prazo, pois não fazê-lo pode resultar em multas e juros do IRS.

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