Rev. Novembro 2019
Formulário 1099-SA relata distribuições de contas de economia de saúde (HSAs), Archer MSAs e Medicare Advantage MSAs. Os administradores ou pagadores devem fornecer este formulário aos destinatários e ao IRS. Os beneficiários relatam estas distribuições sobre os seus rendimentos individuais.
Se não houver contribuições feitas durante o ano, você não é obrigado a apresentar o Formulário 5498-SA com o IRS. No entanto, você deve fornecer uma declaração do 31 de dezembro de 2023, FMV da conta do participante ao participante até 31 de janeiro de 2024. Se nenhuma declaração for fornecida, o participante poderá ser obrigado a apresentar o Formulário 5498-SA com o IRS.
A caixa 2 do formulário 5498-SA é usada para relatar as contribuições totais HSA ou Archer MSA feitas durante o ano tributável atual, incluindo distribuições qualificadas de financiamento HSA recebidas de um IRA.
A caixa 1 do formulário 5498-SA é usada para relatar as contribuições da Archer MSA feitas por um funcionário ou trabalhador independente para o ano atual e anterior.
O formulário 5498-SA deve ser apresentado com o IRS até 31 de maio após o ano civil para o qual a informação está sendo relatada.
Os curadores ou guardiões do HSAs e do Archer MSAs são obrigados a apresentar o Formulário 5498-SA com o IRS e fornecer uma declaração a cada participante (ou beneficiário) até 31 de maio após o ano civil para o qual a informação está sendo relatada.
Se você está arquivando o formulário 5498-SA para um HSA e um Archer MSA, você deve relatar contribuições para cada tipo de plano separadamente. Reportar contribuições para o HSA na caixa 2a, e contribuições para o Archer MSA na caixa 3.
Formulário 5498-SA é usado para relatar contribuições, distribuições e valores de mercado justos para contas de poupança de saúde (HSAs) e contas de poupança médica Archer (Archer MSAs).
Sim, você pode designar um número de conta único para cada Formulário 5498-SA que você arquiva. Isso ajudará a evitar confusão ao processar vários formulários.
Na caixa 4, você relata as contribuições de rollover recebidas durante o ano. Estas são contribuições que foram feitas para outro HSA, Archer MSA, ou MA MSA e passaram para o plano atual.
Formulário 1099-SA é um dos formulários fiscais que são documentos usados para relatar informações relacionadas a impostos à autoridade fiscal relevante. Existem vários tipos de formulários fiscais, incluindo formulários fiscais federais, estaduais e locais, que podem variar dependendo das circunstâncias e localização do contribuinte.
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