Rev. Dezembro 2021
O Formulário 8996 é usado para relatar investimentos em Fundos Qualificados de Oportunidade (QOFs) e os ganhos de capital associados diferidos ou excluídos sob o programa Zona de Oportunidade Qualificada. Este formulário inclui instruções para calcular os testes de período de retenção, determinar a porcentagem de investimento na propriedade QOZ e apresentar penalidades se aplicável.
O Formulário 8996 é um formulário usado pelos investidores para relatar seus investimentos em fundos de oportunidades qualificados (QOFs) e zonas de oportunidades qualificadas (QOZs). É usado para calcular o valor de investimento da propriedade QOZ realizada pelo QOF no último dia do ano fiscal.
Relatar sobre o Formulário 8996 requer informações sobre o QOF do investidor, incluindo o nome e EIN, bem como informações sobre as empresas QOZ em que o QOF investiu. O formulário também inclui colunas para relatar o valor da propriedade tangível localizada em QOZs, bem como o valor de investimento de ações QOZ ou interesses de parceria realizados no último dia do ano fiscal.
Um fundo de oportunidade qualificado (QOF) é um veículo de investimento que investe pelo menos 90% de seus ativos em propriedade de zona de oportunidade qualificada, que inclui ações e títulos de empresas que realizam operações significativas em um QOZ. O QOF também deve ter uma eleição no lugar para ser tratado como um QOF.
Formulário 8996 é um dos formulários fiscais que são documentos usados para relatar informações relacionadas a impostos à autoridade fiscal relevante. Existem vários tipos de formulários fiscais, incluindo formulários fiscais federais, estaduais e locais, que podem variar dependendo das circunstâncias e localização do contribuinte.
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