Есть ли какие-либо налоговые последствия при покупке QLAC?

Когда сотрудник вносит взнос в QLAC, взнос осуществляется на основе до налогообложения. Это означает, что работник не обязан уплачивать подоходный налог с суммы взноса в год его внесения. Однако, когда аннуитетный договор начинает выплачивать доход, он может облагаться подоходным налогом, а также налогами, такими как налог на наследство.

Когда форма 1098-Q должна быть подана в IRS и предоставлена участникам?

Форма 1098-Q должна подаваться в IRS и предоставляться участникам ежегодно, начиная с года, в котором впервые выплачиваются премии за контракт.

Кто считается бенефициаром в соответствии с пунктом (c)(1) или (c)(2) раздела Q&A-17?

Назначенный бенефициар, как определено в разделе 401(a)(9)-8, может быть бенефициаром в соответствии с пунктом (c)(1) или (c)(2) раздела Q&A-17.

Какие типы пенсионных планов требуют подачи формы 1098-Q, если они предлагают QLAC?

Планы, описанные в разделе 401(a), 403(a), 403(b), 408 (кроме ИРА Рота) или соответствующие правительственные планы в соответствии с разделом 457(b).

Что происходит с QLAC после смерти работника?

После смерти работника его назначенный бенефициар (если таковой имеется) получит доходы от QLAC. Если нет назначенного бенефициара, имущество умершего работника будет бенефициаром. Бенефициар может выбрать получение средств в виде единовременной суммы или периодических платежей в течение срока их службы. Кроме того, если работник еще не достиг даты начала аннуитета, QLAC обеспечит возврат премий.

Каков срок возврата премиального платежа бенефициару участника?

Возврат премиального платежа должен быть оплачен не позднее конца календарного года, следующего за календарным годом, в котором работник умирает.

Можно ли купить QLAC вне плана, спонсируемого работодателем?

Да, QLAC можно приобрести за пределами плана, спонсируемого работодателем. Физическое лицо может приобрести QLAC непосредственно у страховой компании или финансового учреждения. Однако покупка должна соответствовать требованиям, изложенным в разделе 401 (a) (9) Налогового кодекса, чтобы квалифицироваться как QLAC.

Что произойдет с QLAC, если эмитент обанкротится?

Если страховая компания, выпустившая QLAC, обанкротится, взносы работника и любые доходы от этих взносов, как правило, защищены. Закон о пенсионном обеспечении работников 1974 года (ERISA) требует, чтобы взносы сотрудников в квалифицированный пенсионный план хранились на отдельном счете от взносов работодателей. Это означает, что деньги, как правило, ограждены и не должны быть затронуты банкротством эмитента.

Какова максимальная сумма, которую можно внести в QLAC?

Максимальная сумма, которую можно внести в QLAC, зависит от различных факторов, таких как возраст сотрудника и тип плана, в котором он участвует. Служба внутренних доходов устанавливает годовые лимиты на основе планового года, который обычно начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Например, для 2022 налогового года максимальный лимит взноса для QLAC составляет 140 000 долларов США.

Что такое квалифицированный договор аннуитета на долголетие (QLAC)?

QLAC - это договор аннуитета, который соответствует требованиям раздела 401 (a) (9) Налогового кодекса. Это позволяет сотрудникам вносить дополнительные доналоговые взносы в свои планы 401 (а), 403 (b) или 457 (b), а средства используются для покупки аннуитетного контракта, который начинает выплачивать гарантированный доход в будущем, например, в возрасте 80 или 85 лет. QLAC должен соответствовать определенным требованиям, в том числе выдаваться страховой компанией или другим финансовым учреждением, иметь минимальную процентную ставку и предусматривать возврат премий в случае смерти до даты аннуитета.

Форма 1098-Q

Заполнить эту форму

Чат с документом

Создать веб-форму

Квалифицированная информация о договоре долгосрочного аннуитета

Rev. December 2019

Форма 1098-Q используется эмитентами для отчета о аннуитетных платежах, произведенных по Квалифицированному договору аннуитета на длительное время (QLAC). Форма должна быть предоставлена участнику и Налоговому управлению до 31 января, следующего за календарным годом, в котором были произведены аннуитетные платежи. Эта инструкция объясняет, как заполнить форму 1098-Q.

Инструкции

Форма 1098-Q Инструкции - Инструкция по форме 1098-Q, квалифицирующая информацию о договоре аннуитета продолжительности жизни

Теги поиска

Форма 1098-Q

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Есть ли какие-либо налоговые последствия при покупке QLAC?
Когда сотрудник вносит взнос в QLAC, взнос осуществляется на основе до налогообложения. Это означает, что работник не обязан уплачивать подоходный налог с суммы взноса в год его внесения. Однако, когда аннуитетный договор начинает выплачивать доход, он может облагаться подоходным налогом, а также налогами, такими как налог на наследство.
Когда форма 1098-Q должна быть подана в IRS и предоставлена участникам?
Форма 1098-Q должна подаваться в IRS и предоставляться участникам ежегодно, начиная с года, в котором впервые выплачиваются премии за контракт.
Кто считается бенефициаром в соответствии с пунктом (c)(1) или (c)(2) раздела Q&A-17?
Назначенный бенефициар, как определено в разделе 401(a)(9)-8, может быть бенефициаром в соответствии с пунктом (c)(1) или (c)(2) раздела Q&A-17.
Какие типы пенсионных планов требуют подачи формы 1098-Q, если они предлагают QLAC?
Планы, описанные в разделе 401(a), 403(a), 403(b), 408 (кроме ИРА Рота) или соответствующие правительственные планы в соответствии с разделом 457(b).
Что происходит с QLAC после смерти работника?
После смерти работника его назначенный бенефициар (если таковой имеется) получит доходы от QLAC. Если нет назначенного бенефициара, имущество умершего работника будет бенефициаром. Бенефициар может выбрать получение средств в виде единовременной суммы или периодических платежей в течение срока их службы. Кроме того, если работник еще не достиг даты начала аннуитета, QLAC обеспечит возврат премий.
Каков срок возврата премиального платежа бенефициару участника?
Возврат премиального платежа должен быть оплачен не позднее конца календарного года, следующего за календарным годом, в котором работник умирает.
Можно ли купить QLAC вне плана, спонсируемого работодателем?
Да, QLAC можно приобрести за пределами плана, спонсируемого работодателем. Физическое лицо может приобрести QLAC непосредственно у страховой компании или финансового учреждения. Однако покупка должна соответствовать требованиям, изложенным в разделе 401 (a) (9) Налогового кодекса, чтобы квалифицироваться как QLAC.
Что произойдет с QLAC, если эмитент обанкротится?
Если страховая компания, выпустившая QLAC, обанкротится, взносы работника и любые доходы от этих взносов, как правило, защищены. Закон о пенсионном обеспечении работников 1974 года (ERISA) требует, чтобы взносы сотрудников в квалифицированный пенсионный план хранились на отдельном счете от взносов работодателей. Это означает, что деньги, как правило, ограждены и не должны быть затронуты банкротством эмитента.
Какова максимальная сумма, которую можно внести в QLAC?
Максимальная сумма, которую можно внести в QLAC, зависит от различных факторов, таких как возраст сотрудника и тип плана, в котором он участвует. Служба внутренних доходов устанавливает годовые лимиты на основе планового года, который обычно начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Например, для 2022 налогового года максимальный лимит взноса для QLAC составляет 140 000 долларов США.
Что такое квалифицированный договор аннуитета на долголетие (QLAC)?
QLAC - это договор аннуитета, который соответствует требованиям раздела 401 (a) (9) Налогового кодекса. Это позволяет сотрудникам вносить дополнительные доналоговые взносы в свои планы 401 (а), 403 (b) или 457 (b), а средства используются для покупки аннуитетного контракта, который начинает выплачивать гарантированный доход в будущем, например, в возрасте 80 или 85 лет. QLAC должен соответствовать определенным требованиям, в том числе выдаваться страховой компанией или другим финансовым учреждением, иметь минимальную процентную ставку и предусматривать возврат премий в случае смерти до даты аннуитета.

КАК ПОЛЬЗОВАТЬСЯ

Как заполнить Форма 1098-Q бесплатно онлайн в 3 простых шага:

1
Откройте шаблон в редакторе
Нажмите на кнопку «Получить этот шаблон».
2
Заполните Форма 1098-Q
Подождите немного, и вы будете перенаправлены в наше онлайн-приложение для заполнения PDF-файлов.
3
Скачайте файл
Загрузите ваш заполненный домкумент "Форма 1098-Q" бесплатно. Вы также можете сохранить его в облачном хранилище.

О ПРИЛОЖЕНИИ

Федеральные налоговые формы

Форма 1098-Q — это одна из федеральных налоговых форм, которые представляют собой документы, используемые для отчетности и подачи федеральных подоходных налогов в Налоговое управление США (IRS). Эти формы используются отдельными лицами, предприятиями и организациями для сообщения о своих доходах, вычетах и другой соответствующей информации, необходимой для расчета их федеральных налоговых обязательств.

Наиболее часто используемой формой федерального налога является Форма 1040, которая используется отдельными налогоплательщиками для отчетности по подоходному налогу с населения. Другие часто используемые формы включают Форма 1065 для партнерских отношений, Форма 1120 для корпораций и Форма 990 для организаций, освобожденных от налогов.

Федеральные налоговые формы обычно требуют от налогоплательщиков сообщать о различных источниках дохода, таких как заработная плата, оклады и чаевые, а также о доходах от инвестиций, сдачи в аренду недвижимости и других источников. Формы также позволяют налогоплательщикам требовать вычетов и кредитов на различные расходы, такие как благотворительные взносы, проценты по ипотеке и расходы на здравоохранение.

Важно точно и вовремя подавать федеральные налоговые формы, поскольку невыполнение этого требования может привести к штрафам и начислению процентов со стороны IRS.

ФУНКЦИИ

Инструмент для запролнения PDF форм

Самый простой способ заполнить Форма 1098-Q онлайн

Быстрое заполнение Форма 1098-Q
Ищете способ быстро заполнить Форма 1098-Q онлайн? С нашим бесплатным онлайн-инструментом вы узнаете, как редактировать заполнить этот PDF-документ менее чем за минуту.
Простой в использовании онлайн-редактор PDF
Надоело распечатывать PDF-файлы, чтобы их можно было отредактировать перед повторным сканированием и отправкой обратно? Редактируйте документы PDF бесплатно онлайн. Используйте наш онлайн-редактор PDF, чтобы сэкономить время и бумагу.
Отличные инструменты, все платформы
Хотите знать, как заполнить Форма 1098-Q на Mac или, может быть, как использовать бесплатный заполнитель PDF? Наши онлайн-инструменты PDF работают на всех платформах.
Безопасное хранение файлов
Файлы заполненных "Форма 1098-Q" хранятся в защищенной базе данных, управляемой облачным хостингом Amazon. Вы можете удалить свои файлы из нашей системы в любое время. В любом случае эти файлы автоматически удаляются через 24 часа.
Чат с Форма 1098-Q
Откройте чат с "Форма 1098-Q" в Chatize — бесплатном помощнике для чтения PDF-файлов. Задавайте вопросы и получайте ответы от "Форма 1098-Q". Просто нажмите кнопку Чат с документом выше.

СМ. ТАКЖЕ

Форма 1041-QFT - Налоговая декларация США для квалифицированных похоронных трастов
Форма 1120-S Расписание B-1 - Информация о некоторых акционерах S-корпорации
Форма W-4V - Добровольное удержание запроса
Форма 8858 Расписание М - Транзакции между иностранной незарегистрированной организацией (FDE) или иностранной ветвью (FB) и Filer или другими связанными лицами
Форма 1120-FSC Расписание P - Трансфертная цена или комиссия
Форма 8810 - Корпоративная пассивная активность и кредитные ограничения
Форма 656-B - Форма 656 Буклет предложение в компромиссе
Форма 5310-А - Уведомление о слиянии или консолидации плана, выделении или передаче активов или обязательств плана; уведомление о квалифицированных отдельных линиях бизнеса
Форма 1024 - Заявление о признании освобождения в соответствии с разделом 501(a)
Форма 8981 - Отказ от периода в соответствии с разделом 6231(b)(2)(A) IRC и истечение периода для представления изменений в соответствии с разделом 6225(c)(7) IRC

Продукты

Документы

Веб-сайты

О нас