Rev. 2023
Эти инструкции объясняют, как заполнить и подать форму 1099-B, доходы от брокерских и бартерных транзакций. Форма сообщает о различных типах сделок, включая продажу или обмен ценными бумагами, регулируемые фьючерсные контракты и бартерные сделки. Получатели несут ответственность за обеспечение правильной информации, сообщаемой в Службу внутренних доходов (IRS).
Форма 1099-B сообщает о различных видах операций с ценными бумагами, включая продажу или погашение акций, облигаций, взаимных фондов и других финансовых инструментов. Он также включает информацию о доходах от этих операций и любых применимых налоговых удержаний.
Если в течение налогового года брокер или банк осуществил платежи, связанные с контрактами, предусмотренными разделом 1256 (опционы и опционы на иностранную валюту, сырьевые товары или индексы с широкой базой), они должны сообщать об этих операциях в копии B формы 1099-B. Получатель должен будет сообщить о доходах или убытках от этих операций в своей индивидуальной налоговой декларации с использованием формы 678, заявление для налогоплательщиков, получающих доход, подлежащий удержанию.
Форма 1099-B сообщает IRS различные виды информации, включая имя и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) получателя, сумму и вид платежа, произведенного в течение налогового года, и другие соответствующие сведения о сделке.
Форма 1099-B используется для сообщения о различных типах операций с ценными бумагами, таких как продажи, погашения или сроки погашения. Эта информация используется Налоговым управлением США и другими соответствующими агентствами для определения налоговых обязательств, связанных с этими операциями.
Брокеры и банки обязаны подавать Форму 1099-B в Налоговое управление США и предоставлять копию своим клиентам, если они произвели платежи в течение налогового года, которые соответствуют определенным требованиям к отчетности. Порог отчетности варьируется в зависимости от типа инвестиций и того, считается ли он защищенной или не покрытой ценной бумагой.
Коробка 3 по форме 1099-B используется для указания того, является ли прибыль или убыток от продажи краткосрочной или долгосрочной. Эта информация помогает определить соответствующую ставку налога для этой конкретной сделки.
В графе 7 Формы 1099-B сообщается о любых корректировках, вносимых в стоимостную основу продаваемых или погашенных ценных бумаг. Эта информация помогает получателю точно определить свои доходы или убытки от прироста капитала для целей налогообложения.
В графе 12 формы 1099-B указывается, была ли также сообщена плательщику основа, сообщенная в Налоговое управление США. Эта информация помогает получателю определить, нужно ли ему сообщать о своей базе в Налоговое управление США и / или государственные налоговые органы.
Крытая ценная бумага включает в себя акции, облигации и другую инвестиционную собственность, где брокер или банк контролирует распоряжение ценной бумагой и должен сообщать о сделке в IRS. Непокрытая безопасность включает транзакции, в которых клиент сохраняет контроль над безопасностью и не должен сообщать о транзакции в IRS.
Форма 1099-B должна быть подана в IRS до 28 февраля (или 31 марта, если подана в электронном виде) года, следующего за налоговым годом, в котором была произведена оплата.
Qualified Opportunity Fund (QOF) - это инвестиционный инструмент, созданный для инвестирования в недвижимость в зоне квалифицированных возможностей в рамках программы правительства США. Это важно, потому что это позволяет налогоплательщикам откладывать и уменьшать налоги на прирост капитала, когда они продают активы и инвестируют выручку в QOF.
Если брокер или банк не подает Форму 1099-B, они могут быть подвергнуты штрафам со стороны IRS. Штраф за неспособность подать вовремя может составлять до 530 долларов США за форму, с дополнительными штрафами за непредоставление правильной информации и несвоевременное представление корректирующих заявлений.
Форма 1099-B содержит информацию о доходах от продажи ценных бумаг, выкупа паевых инвестиционных фондов или других видов инвестиций, а также о процентах и дивидендах, уплаченных в течение налогового года. Форма 1099-DIV, с другой стороны, конкретно сообщает о дивидендах и распределении прироста капитала из различных источников.
Если брокер или банк осуществил платежи в иностранной валюте в течение налогового года, они должны сообщить об этих транзакциях по форме 1099-B. Они должны будут конвертировать иностранную валюту в доллары США, используя обменный курс, действующий на момент транзакции.
В графе 5 по форме 1099-B указывается общая сумма налога, удерживаемого с платежа, если таковой имеется. Эта информация помогает получателю определить, нужно ли ему платить дополнительные налоги или требовать возврата.
Форма 1099-B — это одна из налоговых форм, которые представляют собой документы, используемые для предоставления информации, связанной с налогами, в соответствующий налоговый орган. Существуют различные типы налоговых форм, в том числе федеральные, государственные и местные налоговые формы, которые могут различаться в зависимости от обстоятельств и местонахождения налогоплательщика.
Самый простой способ заполнить Форма 1099-B онлайн
Удалить данные о заполненной форме
Удалить сеанс редактирования
