Rev. 2024
Форма 5498-ESA представляет собой документ, предоставленный доверенным лицом или эмитентом Сберегательного счета образования Coverdell (ESA) для бенефициаров и Службы внутренних доходов (IRS). В форме сообщается о взносах и взносах на опрокидывание, сделанных для бенефициара в 2024 году. Бенефициары обязаны следить за своей базой Coverdell ESA и могут столкнуться с штрафами, если общая сумма взносов превысит 2000 долларов США. Документ также содержит инструкции для бенефициара и содержит контактную информацию для доверительного управляющего или эмитента и IRS.
Любой человек, который поддерживал Coverdell ESA в течение года, должен подать форму 5498-ESA в IRS.
Инструкции для подачи формы 5498-ESA в электронном виде можно найти на IRS.gov/Form5498ESA.
Члены семьи включают супруга бенефициара, детей, пасынков, приемных детей, братьев и сестер и их детей, родителей, предков, отчимов, родственников и любого двоюродного брата назначенного бенефициара.
Заявление бенефициару должно быть представлено до 30 апреля 2025 года.
Да, лица, подающие Форму 5498-ESA, могут урезать ИНН бенефициара в заявлениях о выплате, но не в любых документах, поданных в IRS.
Взносы, внесенные в ESA Coverdell в течение года, назначенного для этого года, должны быть указаны в графе 1, за исключением опрокидываний, которые должны быть указаны в графе 2.
Форма 5498-ESA используется для отчетности о взносах, опрокидываниях и распределении от Сберегательных счетов образования Coverdell (ESA) в Службу внутренних доходов.
Coverdell ESA - это трастовый или кастодиальный счет, созданный в Соединенных Штатах для оплаты квалифицированных расходов на образование человека.
Форма 5498-ESA — это одна из налоговых форм, которые представляют собой документы, используемые для предоставления информации, связанной с налогами, в соответствующий налоговый орган. Существуют различные типы налоговых форм, в том числе федеральные, государственные и местные налоговые формы, которые могут различаться в зависимости от обстоятельств и местонахождения налогоплательщика.
Самый простой способ заполнить Форма 5498-ESA онлайн
Удалить данные о заполненной форме
Удалить сеанс редактирования
