Rev. January 2024
Этот текст является частью инструкции Формы 8915-F (Rev. 1-2024) для сообщения о квалифицированных распределениях стихийных бедствий от ИРА или пенсионных планов. Он объясняет, как рассчитать налогооблагаемую сумму этих распределений в различных сценариях.
Квалифицированное распределение - это распределение от IRA или другого налогового счета, который соответствует определенным требованиям и облагается подоходным налогом и дополнительным 10% штрафом за досрочное снятие средств, если он принимается до 59 лет.
Срок погашения части IV Квалифицированного распределения зависит от того, когда было произведено распределение. Для распределений, принятых в 2023 году, погашение должно быть произведено до 31 января 2025 года. Для дистрибутивов, принятых в предыдущие годы, крайний срок может варьироваться.
Существует несколько исключений из 10-процентного штрафа за досрочное снятие средств для квалифицированных дистрибутивов, включая дистрибутивы, сделанные после 59 лет, инвалидность, смерть, распределение квалифицированных резервистов, определенные медицинские расходы, до 10 000 долларов США в виде взносов на обучение в течение всей жизни и до 20 000 долларов США в квалифицированных благотворительных распределениях.
Часть IV Квалифицированное распределение (Qualified Distribution) - это распределение с IRA или другого налогового счета, которое соответствует определенным требованиям и облагается подоходным налогом и дополнительным 10% штрафом за досрочное снятие средств, если оно принято до 59 лет, но также позволяет погасить распределение в течение определенного периода времени без применения штрафа.
Чтобы погасить часть IV Квалифицированного распределения, владелец счета должен погасить всю сумму распределения, прежде чем она станет предметом подоходного налога и штрафа за досрочное снятие 10%. Погашение должно быть произведено в течение 3 месяцев и 15 дней после даты распределения или до конца года, в котором распределение было принято, в зависимости от того, что позже.
Форма 8915-F — это одна из налоговых форм, которые представляют собой документы, используемые для предоставления информации, связанной с налогами, в соответствующий налоговый орган. Существуют различные типы налоговых форм, в том числе федеральные, государственные и местные налоговые формы, которые могут различаться в зависимости от обстоятельств и местонахождения налогоплательщика.
Самый простой способ заполнить Форма 8915-F онлайн
Удалить данные о заполненной форме
Удалить сеанс редактирования
