Rev. 2023
Tieto pokyny vysvetľujú, ako dokončiť a súborový formulár 1099-B, Proceeds od brokera a Barter Exchange transakcie. Forma uvádza rôzne typy transakcií, vrátane predaja alebo výmeny cenných papierov, regulovaných budúcich zmlúv a transakcií barter. Príjemcovia sú zodpovední za zabezpečenie správnych informácií sa hlási k vnútornej službe príjmov (IRS).
Forma 1099-B hlási rôzne typy transakcií cenných papierov, vrátane predaja alebo vykúpenie akcií, dlhopisov, podielových fondov a iných finančných nástrojov. Obsahuje tiež informácie o postupoch z týchto transakcií a akejkoľvek príslušnej dane so zrážkou.
V prípade, že maklér alebo banka vykonal platby zahŕňajúce 1256 zmlúv (voliteľné a pády na cudzej mene, komodity alebo rozsiahle indexy) počas daňového roka musia hlásiť tieto transakcie na Kopírovanie B formulár 1099-B. Výplata bude musieť nahlásiť zisky alebo straty z týchto transakcií na ich individuálnom daňovom priznaní prostredníctvom formulára 678, Vyhlásenie o daňovom priznaní dane z príjmu s držaním.
Form 1099-B hlási rôzne typy informácií IRS, vrátane mena a daňového identifikačného čísla (TIN) výplaty, množstvo a typ platby vyrobené počas daňového roka, a ďalších relevantných informácií o transakcii.
Forma 1099-B sa používa na správu rôznych typov transakcií týkajúcich sa cenných papierov, ako je predaj, vykúpenie, alebo matematiky. Tieto informácie sa používajú IRS a iné relevantné agentúry na určenie daňových záväzkov spojených s týmito transakciami.
Brokeri a banky sú povinní podať formulár 1099-B s IRS a poskytnúť kópiu svojim zákazníkom, ak urobili platby počas daňového roka, ktorý spĺňa určité požiadavky na reporting. prah hlásenia sa líši v závislosti od typu investície a či je považovaný za krytú alebo neobjavenú bezpečnosť.
Box 3 na formulári 1099-B sa používa na označenie, či zisk alebo strata z predaja je krátkodobé alebo dlhodobé. Tieto informácie pomáhajú určiť vhodnú daňovú sadzbu pre túto konkrétnu transakciu.
Box 7 na Form 1099-B hlási akékoľvek úpravy vyrobené na základe nákladov na bezpečnosť, ktoré sa predávajú alebo považované. Tieto informácie pomáhajú príjemcovi presne určiť svoje kapitálové zisky alebo straty na daňové účely.
Box 12 na Forme 1099-B naznačuje, či je základom hlásené aj IRS. Tieto informácie pomáhajú príjemcovi určiť, či potrebujú nahlásiť svoj základ IRS a/alebo štátne daňové agentúry.
Pokrytá bezpečnosť zahŕňa zásoby, dlhopisy a iné investičné nehnuteľnosti, kde maklér alebo banka má kontrolu nad dispozíciou bezpečnosti a musí nahlásiť transakciu IRS. Nezistená bezpečnosť zahŕňa transakcie, kde zákazník udržiava kontrolu nad bezpečnosťou a nemusí hlásiť transakciu IRS.
Formulár 1099-B musí byť podaný s IRS od 28. februára (alebo 31. marca, ak bola podaná elektronicky) roka po daňový rok, v ktorom bola platba vykonaná.
Kvalifikovaný Opportunity Fund (QOF) je investičné vozidlo založené na investovaní do kvalifikovaného vlastníctva príležitosti zóny ako súčasť programu US vlády. Je dôležité, pretože umožňuje daňovníkom deferovať a znížiť kapitálové zisky dane, keď predávajú aktíva a investovať kroky v QOF.
V prípade, že maklér alebo banka nie je súborový formulár 1099-B, môžu byť predmetom sankcií od IRS. Trest za zlyhanie súboru v čase môže byť až do $530 za formu, s ďalšími sankciami pre zlyhanie poskytnúť správne informácie a neskoré podanie korektívnych výkazov.
Forma 1099-B správy informácie o postupoch z predaja cenných papierov, vzájomných fondov vykúpenie, alebo iných typov investícií, ako aj záujmu a dividend zaplatených počas daňového roka. Forma 1099-DIV, na druhej strane, konkrétne správy dividend a kapitál získať distribúcie z rôznych zdrojov.
Ak maklér alebo banka urobila platby zahŕňajúce zahraničné meny transakcie počas daňového roka, musia hlásiť tieto transakcie na formulári 1099-B. Budú musieť previesť zahraničnú menu do amerických dolárov pomocou výmenného kurzu v čase transakcie.
Box 5 na Form 1099-B hlási celkovú sumu dane z platby, ak áno. Tieto informácie pomáhajú príjemcovi určiť, či potrebujú platiť ďalšie dane alebo požiadať o vrátenie.
Formulár 1099-B je jedným z daňových formulárov, ktoré sú dokumentmi používanými na oznamovanie informácií súvisiacich s daňami príslušnému daňovému úradu. Existujú rôzne typy daňových formulárov vrátane federálnych, štátnych a miestnych daňových formulárov, ktoré sa môžu líšiť v závislosti od okolností a miesta daňovníka.
Najjednoduchší spôsob, ako vyplniť Formulár 1099-B online
Odstrániť reláciu plnenia
Odstrániť reláciu úprav
