Rev 2023
Dessa instruktioner förklarar hur du slutför och fil Form 1099-B, Proceeds From Broker and Barter Exchange Transactions. Formuläret rapporterar olika typer av transaktioner, inklusive försäljning eller utbyte av värdepapper, reglerade terminskontrakt och byte av transaktioner. Mottagarna ansvarar för att rätt information rapporteras till Internal Revenue Service (IRS).
Form 1099-B rapporterar olika typer av värdepapperstransaktioner, inklusive försäljning eller inlösen av aktier, obligationer, fonder och andra finansiella instrument. Den innehåller också information om intäkterna från dessa transaktioner och eventuella tillämpliga skatteinnehav.
Om en mäklare eller bank har gjort betalningar som omfattar avsnitt 1256-kontrakt (alternativ och gränser för utländsk valuta, råvaror eller bredbaserade index) under skatteåret, måste de rapportera dessa transaktioner på Copy B i formulär 1099-B. Utbetalningsmottagaren kommer att behöva rapportera vinster eller förluster från dessa transaktioner på deras individuella inkomstskatt med Form 678, Uttalande för skattebetalare som får inkomster under förutsättning att källkoden.
Form 1099-B rapporterar olika typer av information till IRS, inklusive namnet och skattebetalarens identifieringsnummer (TIN) för betalningsmottagaren, beloppet och typen av betalning som gjorts under skatteåret och andra relevanta uppgifter om transaktionen.
Form 1099-B används för att rapportera olika typer av transaktioner som involverar värdepapper, såsom försäljning, inlösen eller löptider. Denna information används av IRS och andra relevanta organ för att fastställa skatteskulder i samband med dessa transaktioner.
Mäklare och banker är skyldiga att lämna in Form 1099-B med IRS och ge en kopia till sina kunder om de har gjort betalningar under skatteåret som uppfyller vissa rapporteringskrav. Rapporteringströskeln varierar beroende på typ av investeringar och om det anses vara en täckt eller icke täckt säkerhet.
Box 3 på Form 1099-B används för att ange om vinsten eller förlusten från en försäljning är kortsiktig eller långsiktig. Denna information hjälper till att bestämma lämplig skattesats för den specifika transaktionen.
Box 7 på Form 1099-B rapporterar alla justeringar som görs till kostnadsbasen för att säkerheten ska säljas eller lösas in. Denna information hjälper mottagaren att exakt bestämma sina kapitalvinster eller förluster för skatteändamål.
Box 12 på Form 1099-B anger om den grund som rapporterats till IRS också rapporterades till betalningsmottagaren. Denna information hjälper mottagaren att avgöra om de behöver rapportera sin grund till IRS och/eller statliga skattemyndigheter.
En täckt säkerhet inkluderar aktier, obligationer och annan investeringsfastighet där mäklaren eller banken har kontroll över säkerhetens disposition och måste rapportera transaktionen till IRS. En icke-täckt säkerhet omfattar transaktioner där kunden behåller kontroll över säkerheten och inte behöver rapportera transaktionen till IRS.
Form 1099-B måste lämnas in med IRS den 28 februari (eller den 31 mars om det lämnats in elektroniskt) av året efter det skatteår då betalningen gjordes.
En kvalificerad Opportunity Fund (QOF) är ett investeringsfordon som är etablerat för att investera i kvalificerad möjlighet zon egendom som en del av den amerikanska regeringens Opportunity Zones program. Det är viktigt eftersom det tillåter skattebetalare att skjuta upp och minska kapitalvinstskatter när de säljer tillgångar och investerar intäkterna i en QOF.
Om en mäklare eller bank inte lämnar in Form 1099-B kan de bli föremål för sanktioner från IRS. Straffet för att inte lämna in i tid kan vara upp till $ 530 per formulär, med ytterligare påföljder för att inte ge korrekt information och sen inlämning av korrigerande uttalanden.
Form 1099-B rapporterar information om intäkter från försäljning av värdepapper, inlösen av fonder eller andra typer av investeringar, samt ränta och utdelningar som betalats under skatteåret. Form 1099-DIV, å andra sidan, rapporterar specifikt utdelningar och kapitalvinstfördelningar från olika källor.
Om en mäklare eller bank har gjort betalningar som rör utländska valutatransaktioner under skatteåret, måste de rapportera dessa transaktioner på formulär 1099-B. De kommer att behöva konvertera valutan till amerikanska dollar med växelkursen i kraft vid tidpunkten för transaktionen.
Box 5 på Form 1099-B rapporterar det totala beloppet av skatt som hålls från betalningen, om någon. Denna information hjälper mottagaren att avgöra om de behöver betala ytterligare skatter eller kräva återbetalning.
Form 1099-B är ett av skatteformulären som är dokument som används för att rapportera information om skatter till relevant skattemyndighet. Det finns olika typer av skatteformulär, inklusive federala, statliga och lokala skatteformulär, som kan variera beroende på skattebetalarens omständigheter och plats.
Det enklaste sättet att fylla i Form 1099-B online
Ta bort fyllningssession
Ta bort redigeringssession
