Rev. januari 2023
[Form 1099-QA (Rev januari 2023)] Detta dokument beskriver instruktioner för inlämning och rapportering av distributioner från ett Achieving a Better Life Experience (ABLE) konto till Internal Revenue Service (IRS). Formuläret innehåller information om betalaren, mottagaren, bruttodistributionen, intäkterna, grunden, programöverföringarna och uppsägningen av ABLE-kontot. Mottagare och betalare är skyldiga att rapportera skattepliktiga belopp som "Övrig inkomst" på Form 1040 eller 1040-SR, medan kvalificerade invaliditetskostnader eller rollovers inom 60 dagar utesluts från inkomst. Formuläret innehåller instruktioner för beställning och inlämning av formuläret samt kontaktuppgifter för tekniskt bistånd.
Varje stat, eller dess byrå, eller instrumentaliteter som upprättar och upprätthåller ett kvalificerat ABLE-program måste lämna in ett formulär 5498-QA för varje ABLE-konto.
Form 5498-QA, ABLE Account Contribution Information, används av stater eller deras byråer eller instrumentaliteter som etablerar och underhåller ett kvalificerat ABLE-program för att rapportera viss information om bidrag som görs till varje ABLE-konto till Internal Revenue Service (IRS) och till den utsedda stödmottagaren.
Ansökan kan göras av antingen en tjänsteman eller anställd i staten, eller dess byrå, eller instrumentalitet som har kontroll över det kvalificerade ABLE-programmet, eller tjänstemannens eller anställds utformning den 2 juni 2025.
Ett uttalande måste lämnas till varje utsedd stödmottagare senast den 17 mars 2025. Lämna en kopia av formulär 5498-QA eller ett godtagbart ersättningsuttalande.
Form 5498-QA rapporterar det totala beloppet av bidrag som gjorts till ABLE-kontot 2024, inklusive alla kontantbidrag, rollovers från en avsnitt 529 QTP till ett ABLE-konto och program-till-programöverföringar. Den rapporterar också det verkliga marknadsvärdet för kontot per den 31 december 2024.
Form 1099-QA rapporterar inkomst som betalats ut från ett ABLE-konto till en utsedd stödmottagare under ett kalenderår, medan Form 5498-QA rapporterar bidrag som gjorts till ett ABLE-konto och det rättvisa marknadsvärdet från och med slutet av kalenderåret.
Form 1099-QA är ett av skatteformulären som är dokument som används för att rapportera information om skatter till relevant skattemyndighet. Det finns olika typer av skatteformulär, inklusive federala, statliga och lokala skatteformulär, som kan variera beroende på skattebetalarens omständigheter och plats.
Det enklaste sättet att fylla i Form 1099-QA online
Ta bort fyllningssession
Ta bort redigeringssession
